老师：您们好！ 前年做的存货跌价准备计算错了，多计了1000元，当时做了递延所得税处理按10%交了所得税,现在发现错了要怎么改？
您好，以前的不改了啊，这个金额又不大，让税务局退税太难了。2022年跌价计提准确了，相当于调整回来了
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星海公司2020年度利润表中利润总额为8250万元， 该公司适用的所得税税率为25%。递延所得 税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2020年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收 处理存在的差异有： (1）本年会计计提的固定资产折1日费为840万元，按照税法规定允许税前 扣除的金额为1080万元； （2） 向关联企业提供现金捐赠750万元； （3）期末确认交易性金融 资产公允价值变动收益450万元； (4）应付违反环保法规定罚款390万元; （5）期未对持有的 存货计提了300万元的存货跌价准备。 要求（以万元为单位)： (1） 计算应纳税所得额和当期应交所得稅 (2） 计算递延所得税负债发生额和递延所得税资产发生额。 (3） 计算当期所得税费用，并编制相关分录。
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老师：您们好！ 我们做了存货跌价准备处理然后做了递延所得税资产和企业所的税费用的处理，问在我们做年度纳税汇算清缴时还要不要做这个存货跌价准备金额的调增处理在A10500报表上面。谢谢！
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老师：您们好！ 前年做的存货跌价准备计算错了，多计了1000元，当时做了递延所得税处理按10%交了所得税,现在发现错了要怎么改？
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某公司2020年度利润总额2400万元，所得税税率25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额，与所得税相关的情况如下:1、2020年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本1200万元，使用年限10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收按直线法计提折旧，税法规定的使用年限和净残值与会计相同。2、向关联企业捐赠现金400万元。假定按税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。3、期末持有的交易性金融资产成本600万元，公允价值1200万元。4、违反环保规定应支付罚款200万元。5、期末，对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。计算2020年应交的所得税?2020年的递延所得税?所得税费用是多少?做出帐务处理?2022-10-83•接上例，2021年当期应交所得税924万元，其他资料见下表:•2021年的递延所得税?•所得税费用是多少?•做出帐务处理?
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星海公司2022年度利润表中利润总额为8250万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2022年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：（1）本年会计计提的固定资产折旧费为840万元，按照税法规定允许税前扣除的金额为1080万元；（2）向关联企业提供现金捐赠750万元；（3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益450万元；（4）应付违反环保法规定罚款390万元；（5）期末对持有的存货计提了300万元的存货跌价准备。要求（以万元为单位）：（1）计算应纳税所得额和当期应交所得税。（2）计算递延所得税负债发生额和递延所得税资产发生额。（3）计算当期所得税费用。
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今后计提时怎么要怎么改，东西不一样？
您好，您公司的东西比较贵重，是单个计提的么，我们是整个一批计提的。您说的是前年多计提1000，这个东西也卖出去了，是这样么
是呆滞料做的跌价准备处理，后面也没有同样的产品了。
您好，那这个呆滞料现在还在账上么，还是已经处理了啊
还在账上
您好，当以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益(资产减值损失)。这样以前的递延所得税不就转回么
做了应交税费，也交了税了，退不回来要不要计营业外支出
您好，退不回来计营业外支出也可以的
不想转回因与事实不符，就按计算的原因初理要怎么做账？
您好，也只有您知道计算错了，将错就错，不要管这个了，金额也不大
审计公司发现的，要改
您好，那2022年把减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益，不就对了么，税法和会计的差异回来了，递延所得税转回
应缴税费也要转回
能不能先用差错更正,红字冲销，然后写正确的，就是交了的税如果不能退回就计当期损益。
您好，我觉得可以，这个税不好退也没办法的