演示账套

请问一下资产负债表里面的应交税务是负数负数的原因是高速路过路费的进项没有抵扣和多交的税款这样要怎么处理啊

2023-03-29 15:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-29 15:50

同学你好资产负债表中有尚未抵扣完的进项税

2023-03-29

你好，应交税费待抵扣进项税额就直接在应交税费项目核算就可以的

2020-05-29

对，应交税费是负数的话，一般表示进项税额大于销项税额的意思。

2024-06-06

你好，你这张发票没有认证增值税申报表里是不体现的，

2022-11-26

调这个对于这个在资产负债表中的“其他流动资产”，三、财务报表相关项目列示　　“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

2021-03-30