请问老师上年度的其中一个月的收入结转本年利润的时候多结转一部分金额，导致主营业务收入明细账的余额是负数了，今年如何调整过来？分录如何做呢？

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• 老师您好我现在企业注销有几个问题想问下：1、未分配利润是不是已经交过企业所得税的净利润累计下来的？股东分红按照这个缴纳分红稅，自然人股东按投资比例的20%缴纳？2、实收资本40万，这个是怎么还给股东，还的时候还交税吗？

• 老师你好，电商行业发生退货退款，供应商那边扣除一部门产品的折旧费，这个怎么让对方开发票

• 产权比率与权益乘数的关系与区别？

• 某公司先预收一整年租户的租金，进预收账款，按月确认收入，因为租户半年没有缴水电费，租金抵扣了水电费，现在预收账款的余额为借方，请问还可以按月确认收入吗

• 你好老师，员工报销，买了95元的东西，对方开票开了100元，想报销95元可以吗？票多开了，没有花那么多

• 老师，制造业，员工的工资大部份是计件，有一部分计时，有材料出入库，没有成品出入库，只有成品出入库的台账，有BOM,但是BOM里的名称跟仓库的材料名称不一致，一个成品要进行几道工序，这种情况，怎么算出准确的成本呢

• 老师，什么是侵占和挪用？

• 老师，这个题第三个选项为什么不选

• 费用报销的时候，比如冲办公话费，要冲100元话费，但是有1元优惠券，实际付了99元，发票开出来还是100，报销的时候按哪个报呢？99还是100呢？

• 老师。长期股权投资内部交易什么时候调增折旧利润，什么时候调减折旧利润？