请问老师上年度的其中一个月的收入结转本年利润的时候多结转一部分金额，导致主营业务收入明细账的余额是负数了，今年如何调整过来？分录如何做呢？

你好，上一年暂估入库时的金额比今年收到发票的金额多了0.05元，导致本年结转时主营业务成本出现了负数，请问这种情况该如何处理呢，该怎么做账调整回来呢，感谢大家指导!

老师。我是小规模公司，去年公司开普票的应交增值税金额。在年底的时候上一个会计忘了结转到营业外收入。导致今年应交税费一直有余额。我现在把这些余额如何调账呢。怎么做科目

请问老师上年度的其中一个月的收入结转本年利润的时候多结转一部分金额，导致主营业务收入明细账的余额是负数了，今年如何调整过来？分录如何做呢？

您好，老师，咨询一个问题，对于收入和费用的期末结转，按照老师讲课，是对收费与费用的净额进行结转。但是在学习实操的时候，一般对收入的结转，比如收入类的账户，都是借：收入 贷：本年利润；费用类科目比如主营业务成本是：借：本年利润 贷：主营业务成本，那么如果损益类某一会计科科目下借贷两个方向都有金额的，如何进行结转和做分录

1.年底结转本年实现的有关收入及费用。各有关损益类账户本期发生额如下：主营业务收入85000主营业务成本48000销售费用4200税金及附加1500管理费用1300财务费用800营业外收入3990营业外支出500其他业务收入2350其他业务成本350投资收益20002.按以上利润总额的25%计算本期应交所得税。3.月末结转收入、收益、利得；结转成本、费用、损失；结转所得税到“本年利润”账户。4.结转“本年利润”科目余额至“利润分配一未分配利润”。5.分别按当年净利润的10%比例提取法定盈余公积金。.按当年实现的净利润提取盈余公积后剩余净利润的5%比例向投资者分配现金股利。.根据上述资料，编制将“利润分配”账户下其他明细账户的余额转入本账户的“未分配利润”明细账户的会计分录。并计算年终结转后，最终的未分配利润。