您好老师，我想问一下去年12月份暂估的全额费用，今年收到专票，进项税那一部分怎么调整以前年度？分录怎么做？谢谢
你好 先红冲去年的暂估分录，借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整—某某费用 再根据发票计入费用核算，借：以前年度损益调整—某某费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目
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老师，您好，公司去年下半年的房租发票在1月份才收到，去年做了暂估成本，今年怎么调账啊？会计分录怎么做？谢谢老师
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老师，红冲上年的暂估费用分录怎么写，今年回来了一部分，还有一部分没回来，当时暂估的会计分录是借:销售费用~运费~加工费，贷:其他应付款暂估，我现在要怎么做分录，如果涉及到以前损益调整，麻烦把冲红到结转的整个分录详细写出来，谢谢老师
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你好老师，我去年暂估了一笔费用13000，今年年初来了专票，实际金额是10000，进项税额为3000，我把去年暂估的费用红冲掉了，从新做了一笔分录 借：以前年度损益调整10000 进项税额3000 贷：应付账款 然后结转损益的时候做分录为： 借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配-未分配利润3000 （老师这进项税为什么要进入以前年度损益调整呢？最后不是在当年可以抵扣掉的吗）
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老师，请问一下小企业会计准则。不允许使用以前年度损益调整，那我2022年收到2021年12月的成本发票，想做在今年5月份，想要怎么写正确完整的分录吖？
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您好老师，我想问一下去年12月份暂估的全额费用，今年收到专票，进项税那一部分怎么调整以前年度？分录怎么做？谢谢
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