外贸企业，征税率与退税率一致，进项税额怎么处理吗，需要处理吗
同学您好，正常记账外贸企业出口退税会计分录 1.购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 2.确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 3.结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 4.根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 5.货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 6.收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税）
-
Q
老师外贸企业无法退税的进项税额怎么做账务处理呢？
-
Q
贸易型企业出口简易征收的3%税率的产品，需要办理出口退税么？账务和税务分别怎么处理呢？
-
Q
外贸企业，征税率与退税率一致，进项税额怎么处理吗，需要处理吗
-
Q
老师你好，商贸企业申报出口退税专管员说系统里报关单的品名与进项不一致，需要怎么处理呢？实际报关单与进项发票是一致的。不想麻烦，可以直接放弃退税吗？
-
Q
外贸出口企业，外购进项发票税局做出不与退税处理，视同内销，已经出口退税勾选了，后续应该怎么处理
热门问答 更多>
-
现在有什么隐患吗？怕有风险？
-
公司铲车用柴油3万计入什么科目，收粮食烘干粮食铲车用油？
-
老师你好，关于女性员工休产假期间工资的问题，女性员工写申请产假时间1月2日开始，1月1日元旦节放假还有工资吗？ 深圳光明区，员工选择了生育津贴
-
老师，一个公司单纯给你买社保，不发工资的，然后在另外一个地方工作买社保发工资，汇算清缴会显示重复购买社保的吗？
-
个体户定期定额2.5万每月，查询全年开了50万的发票，超额未做手动申报，怎么处理，个人所得税汇算是否要做？
-
郭老师，员工死亡赔偿，申报个税的哪个项目，有工资要分开申报吗，做账怎么做
-
老师，我司出租住宅给自然人，签订的租赁合同需要缴纳印花税吗？
-
1，放弃个税返还 是不是不操作就行了 2，放弃不申请个税返还 会有问题或者风险吗 请对应解答
-
有限责任公司和有限公司都不需要做个税经营所得汇算清缴，是吗？
-
老师，买了142头种猪（专门留下来配种、生小猪的公猪（公种猪）和母猪（基础母猪），不拿来宰肉卖，是负责繁殖的。）如何入账，生小来的小猪呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
上面第四步中，退税率与征税率一致还需要处理吗
同学您好，一样要处理的
那老师怎么处理呢
全额确定为应收出口退税，这个是5了4就不要处理的，看错了不好意思
好的，那老师进项不处理的话，那不是一直挂着了吗
同学您好，您好，您的具体 问题/情况 是什么，有截图吗？
截图没有的，就是我们公司是外贸出口公司，然后享受的免退出口政策，我们购进一批出口货物，取得增值税专用发票，入账时发票税额计入进项税额科目；然后出口货物的征税率与退税率一致的话，就不用做进项税额转出，那购进出口货物的进项税额不是一致在进项税额这个科目上挂着吗
同学您好，不是，你退了税就是第5步就是平了的，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
老师我可以这么理解嘛，就是进项税额这个科目金额和应交增值税（出口退税）科目金额是一借一贷，就平了
那老师可以不使用应收出口退税款（增值税）科目，用其他应收款这个科目来代替吗
是的没错， 是这样的
那第5步中，借方可以计入其他应收款这个科目吗
同学您好，你好， 是不可以的，这个是一级科目