贸易型企业出口简易征收的3%税率的产品，需要办理出口退税么？账务和税务分别怎么处理呢？

你好，你去查一下你的出口退税率，有退税率的可以退通过查看海关商品编码的特殊商品标识↓ 特殊商品标识是1的禁止出口或出口不退税视同内销征税特殊商品标识是2的免税电子税务局-→出口退税管理-→在线申报-→配置-→退税商品码-→特殊商品标识

2023-03-09

您好，自营出口的生产企业变更为贸易公司，需至企业当地所属工商局进行变更“法人工商营业执照”的“经营范围”。去工商局变更之前，最好要先打个电话咨询一下，确切的要准备什么材料。基本要带的材料有：企业法人工商营业执照（正副本）变更申请表组织机构代码证等等同时，变更之后还要去诸多政府单位，进行变更！！！（如商检、海关、外管局等等都需要去变更），可能比较麻烦。建议不如另外注册一个贸易型出口企业，账务处理比较简单，会计学堂有出口贸易企业会计实操，可以切实操作一下

2022-05-19

你好，稍等我给你写一下。

2025-04-24

同学你好是的：账务处理如下：　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等　　贷：银行存款/应付账款等。　　2、出口货物　　借：银行存款/应收账款等　　贷：主营业务收入　　结转成本　　借：主营业务成本　　贷：库存商品。　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。　　4、收到出口退税款　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

2022-05-26

您好，外贸企业未取得专票仍可退税，是因政策对简易计税和小规模纳税人货物的特殊规定，退税率与其征收率挂钩，确保仅退还实际已纳税款。这既符合增值税“征多少退多少”的出口中性原则，又兼顾了税收管理的可操作性。税制设计公平性：简易计税和小规模纳税人的货物在境内销售时仅按低税率缴税，若出口时不退税，会导致国内外税负不公，违背“出口零税率”原则。简化征管：小规模纳税人和简易计税本身不开具专票，若强制要求专票，将阻断此类货物出口退税路径，影响外贸流通。

2025-04-08

快账用户3264 追问 2023-03-09 19:10

有出口退税率是13%，但是我们在国内下手的话是适用3%的简易征收率，可以直接免税么

齐红老师解答 2023-03-09 19:12

你好，可以退税的安13%退有进项专票吗？

快账用户3264 追问 2023-03-09 19:14

我们贸易型企业，买进来就是3%的发票，找出口的这部分产品没有进项专票

齐红老师解答 2023-03-09 19:19

你好，买进来对方不给你开发票吗？开普通发票可以免税，但是没法退税，如果不开发票的话，你需要视同内销。

快账用户3264 追问 2023-03-09 19:20

老师，买进来对方开票，给我们开的是3%的普票，我们内销开出去的也是3%的普票，这样直接免税就可以吗？涉及免抵退么

齐红老师解答 2023-03-09 19:24

可以，只能免税，不能退税

快账用户3264 追问 2023-03-09 19:24

为什么呀？麻烦老师解释一下吧

齐红老师解答 2023-03-09 19:27

出口0税率进项没专票不退普票可以免具体的你问问你税务局

快账用户3264 追问 2023-03-09 19:27

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-03-09 19:29

不要客气，工作愉快。

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