老师外贸企业无法退税的进项税额怎么做账务处理呢？

同学你好外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2022-07-12

快账用户5920 追问 2022-01-06 11:56

出口免税，进项退税的

齐红老师解答 2022-01-06 11:58

一种情况，是不退税的可以免税，要么就是视同内销，你们是哪一种？

快账用户5920 追问 2022-01-06 11:59

我问的是进项税呀和销售有啥关系

齐红老师解答 2022-01-06 12:02

你好，如果你的出口是免税的，借库存商品贷应交税费应交增值税进项，这个就不允许抵扣了。

齐红老师解答 2022-01-06 12:03

如果需要转内销的话，借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个需要在你的勾选平台里面选择抵扣勾选。

免税收入对应的进项是抵扣不了的。

快账用户5920 追问 2022-01-06 12:05

我不退税不抵扣的处理

齐红老师解答 2022-01-06 12:06

借库存商品贷银行存款。如果你的发票没有勾选的话，选择不抵扣，勾选直接价税合计做账，附表二不用申报。

快账用户5920 追问 2022-01-06 12:08

老师我晕了，不知道是我没有说清楚还是啥，反正肯定不是你说的这样的

齐红老师解答 2022-01-06 12:10

你的发票现在认证了没有？选择的退税勾选还是什么？

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师外贸企业无法退税的进项税额怎么做账务处理呢？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>