请计算可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，递延所得税负债的期末余额和净利润

本期应纳税所得额=120+10+2+5+10=147万元，本期应交所得税=147*25%=36.75万元，非公益性捐赠支出以及各项滞纳金和罚款不得税前扣除，发生可抵扣暂时性差异12万元，递延所得税资产期末余额=（5+10）*25%=3.75万元，所得税费用=36.75-3.75=33万元

请问这个题有递延所得税负债吗

有的话要怎么判断呢

题目中给出期初递延所得税负债余额为0，本期也未发生应纳税暂时性差异，所以期末递延所得税负债仍为0 。判断方法：如果资产账面价值大于资产计税基础，或负债账面小于负债计税基础，形成应纳税暂时性差异，应当确认相关递延所得税负债

那么也没有应纳税暂时性差异吗，因为非公益性捐赠支出和各种滞留金和罚款不能税前扣除