老师：您们好！ 做了借递延所得税资产 贷所得税费的凭证并结转了本年利润，问一下我们在做纳税申报时要如何调整这笔因递延所得税所减少的利润。
同学，你好 这个为什么要调整？？ 递延所得税资产在进行申报时，可以填入其他非流动资产。
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老师请教个问题：需要计提应收账款的坏账准备如下步骤看对不对 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 结转本年利润： 借:本年利润 贷：利润分配-未分本利润 提取法定公积： 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定公积 到这步是不是年底账就结束了？所得税这步我们是三免期。
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老师请教个问题：做计提了应收账款的坏账具体如下 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 可是提取的利润表就相差了结转的所得税费用数据，是什么原因呢？我们今年是所得税免征期。
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老师您好，请问一下这个怎么能确认出来，它就是递延所得税负债而不是递延所得税资产 如果是递延所得税负债，我看书上反映的是借方递延所得税负债证明是我们企业所应该缴纳的所得税费用，贷方则反映出来的递延所得税负债是我们企业应该抵减的少纳的所得税费用，对吗？
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老师您好，这个评估增值的后续计量，管理费用增加了、折旧也增加了40，产生递延所得税负债，我没明白，费用增加了，利润减少了。形成了递延所得税负债吗？正常递延所得税负债不应该在贷方吗？合并报表这学的懵懵的
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老师，来帮我解答个问题，合并报表评估增值，产生递延所得税负债了，在贷方，调整净利润的时候是减还是加，借资本公积，贷递延所得税负债，调净利润怎么调呀？净利润减掉吗？
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主要是报企业所得税时要怎么申报，我想做了递延所得税资产的凭证，减少了当期利润，那我们做申报时利润就少了。
同学，你好 你是什么项目的递延所得税资产，就是你是怎么产生的
是存货跌价准做的减值，纳税申报做了该减值的调增，但没有做因这个减值算的税的调增，用这个税是减少了利润。
同学，你好 你需要用资产减值损失这个科目
资产减值只是存货跌价减值的金额，不含递延所得税，比如减值100，算了10元的税，这10税也减少了会计利润，在算应交税时加用利润加上减值的部分，可以这利润里面少了10元的税。
同学，你好 你的意思是资产减值，税法不认可，怎么申报对吗？
不是，资产减值申报了，就是会计利润加资产减值来计算税，问题是这利润少了10元因资产减值计算的税费，要不要加上这10后再计所得税。
同学，你好 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用%2B其他收益-资产减值损失%2B公允价值变动收益-公允价值变动损失%2B投资收益(-投资损失) 资产减值损失要算在里面的
算企业所得税时加上资产减值，比如按你的公式算下来200元利润，加100元减值，这200元要不要加上10元递延所得税，加上就是310元计税，不加就是300元。
同学，你好 递延所得税，不算的
递延所得税资产减少了利润，因是借递延所得税资产 10 贷所得税费用10，借所得税费用10 贷本年利润10，本年利润因这个少了10元。
同学，你好 这个你填资产负债表的时候会有显示的，不用你调整
我们做年度纳税申报表算应交税费时也不用负债表发生关系。
同学，你好 你这个递延所得税资产是不需要调整的
为什么，不是减少了利润
同学，你好 你是调整了费用的