老师：我去年员工工资多计提了1000元，企业所得税年报报表中该怎么填啊？具体填那张表，怎么填啊？

实际金额是填一年的工资金额还是那一个月的实际金额？

你好一年的 都是一年的数据

那在职工薪酬明细表上除了在实际金额那行填写数字，还需要在其他行填写数字吗？

帐在金额 实际金额 税收金额 三个都填写

那工资实际上是20000，我多计提了1000，账上显示是21000 ，那么我填写时账载金额填21000，实际金额填20000，税收金额填20000 这样填对吗？

是的 是的 是的 对的

老师：但是我因为去年应付职工薪酬多计提了1000，导致我现在的应付职工薪酬的科目的余额总是多出1000元，账上怎么调？

借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

我公司用的是小企业会计准则啊，也是上面的分录吗？

以前年度损益调整改成利润分配，未分配利润就可以

可以只写一个分录吗？借：应付职工薪酬 贷：利润分配—未分配利润 吗？

可以的。可以的，可以的。

老师：我们公司去年一年的业务招待费是10000元，没超过销售收入的千分之五，那么年度报表具体该怎么填，填到哪，具体填多少？

你好，它是按发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来。

具体在表上怎么写？具体在哪张表上写，现在实际发生10000元？那我账载金额填10000元，实际金额填10000元，税收金额填6000元对吗？

调整明细表扣除项目第二行里面就有招待费。

105000那个表格里面的账载金额填写1万。 哪有实际金额，只有一个税收金额

税收金额填写的不对，它是按照发生额的60%，营业收入的千分之五，你看一下哪一个小

1万乘以60% 收入乘以千分之五 对比 哪个小按照哪个填写

我们公司是一万乘以60% 小啊！我现在就想问怎么填写，我填账载金额10000，税收金额填6000对吧？