老师，您好，资产负债表上的应交税费怎么设置科目更合理一些呢？老板让我在报表上看，留底税额还有多少，未交税费有多少

留底税额是指增值税报表里面的期末留底税额，对么？

你这样简单的理解是可以的

那我现在的留抵税额跟报表里面的应交税费，对不上，怎么办呢？

你是因为什么原因对不上呢

跟留底税额对不上，我是刚接手的

然后资产负债表上，应交税费，直接就是应交税费，没有任何的二级科目

那你这个你要一致的话，就需要去查前面的账了 就是应交税费的明细账的，跟你的申报表去核对的

不能调一下么？好几年的账呢

那你这个是直接调整了，差额你放到以前年度损益调整里面的

以前年度损益是不是最后的结转到利润分配未分配里面去，影响今年的利润？

不影响今年的利润阿

以前年度损益是不是最后的结转到利润分配未分配里面去

老师，整体分录怎么写呢？

借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

你只是需要在“应交增值税”二级科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”，你留底税额，就直接看进项税额，未交税额，是销项税额减去进项税，老师您这句话，我没有明白，我想知道我在应交税费里面设置了，销项，进项，已交税金，那最后应交税费里面显示的金额，代表什么？

没有借应交税费，贷，以前年度损益调整，这一步么？

？ 你不是问我整体分录吗

你只是需要在“应交增值税”二级科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”，你留底税额，就直接看进项税额，未交税额，是销项税额减去进项税，老师您这句话，我没有明白，我想知道我在应交税费里面设置了，销项，进项，已交税金，那最后应交税费里面显示的金额，代表什么？

最后只是一个总算，是看你欠税务局的税费的

我是问这个直接调账的分录，是不是，借应交税费，贷以前年度损益，借以前年度损益，贷未分配利润？还是直接就是借以前年度损益，贷未分配利润