老师发现企业2019年以前一直未做账，而且无法补账，只有申报表上还有（留底税额）余额两万多，一直影响账上应交税费科目余额无法一致。这两万多能不能作为期初余额录入？那另外一个科目，我应该挂哪个呢呢？法1.可以走营业外收入吗 法2.能不能按照2019年以前的（增值税申报表申报表）顺着结转直接结转增值税？借：应交税费—进 贷：应交税费—销项 再结转 借：应交税费—销项 应交税费—未交 贷应交税费—进项 来达到期末留底的进项数据与报表一致呢
你好！先计入待处理财产损益，然后再转入营业外收入，你是新建账直接按留抵金额计入期初未交增值税借方余额就可以
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老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。
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老师，这个是全盘账实操的题，月末结转增值税，我有三个问题不理解 一、“转出未交增值税”科目的本期借方发生额是如何计算得出的？ 二、期初“转出未交增值税”科目的借方金额是45000，本期“转出未交增值税”科目的借方发生额又是26967，这个科目的期初额加上本期发生额都在借方应该是留抵不进行账务处理，那为什么答案是“借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税”呢？而且答案解析给出的公式是（起初销项-进项）+（销项发生额+进项转出发生额+出口退税发生额-进项发生额）-转出未交增值税科目期初借方余额，按这个答案解析本期发生的“转出未交增值税”发生额应该是在贷方而不是借方啊，这样的话解析和题目中的表格是反的，为什么会这样呢？ 三、实际工作中月末增值税结转这一步是电脑软件直接生成，还是需要自己手动做呢？
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老师您好！我公司一般纳税人，2020年年末 应交税费-应交增值税 借方余额123,767.80 应交税费-应交增值税-进项税额 借方余额 162,327.38 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方余额 164,621.71 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借方余额 126,062.13 应交税费-未交增值税 0 (结平之前余额113,558.93) 这是2020年底为止某一个会计做的账，2021年拿到我公司。 问题1: 我们是代理记账公司，上一年末未结平的21年 年初能结平吗？ 问题2:应交增值税借方余额代表有留底税额，年底转出未交增值税年末结转未交增值税的话是不是不应该有余额呀？上面余额对吗？哪个科目的余额应该得相等？谢谢您的回答
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五月份同一个业务开了两张发票，忘记作废其中一张，账上只做了一笔发票收入，所以在交五月增值税的时候，账上和申报表的总税额不一样，申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异，就把差异那笔做了调整，借：应交税费-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了！但是因为这笔多交的，在下期抵扣，但因为6月进项大于销项，所以未缴税，账上留抵税额10000，申报表上是12000，2000就是多交的那笔稅，到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录，多交那笔增值税怎么做分录
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老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？
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您好，一条生产线投资总额15万元，残值3万元，折旧费3万元，折旧时间为4年，请求出1年的折旧费用
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老师，那就是录入期初余额的时候 需要（应交税费—未交增值税）和（待处理财产损益），这两个科目吗？因为只录一个的话，会提示不平衡
后再做 借：待处理财产损益 贷：营业外收入
你好！营业外收入最终是影响未分配利润的，你们建账没有其他数据了吗？比如说货币资金库存等
都没有 所以科目都没期初余额（应该是一直没做账的原因）
现在突然接手发现有留底税额 想着调期初 可是只路一个未交增值税会提示科目余额不平无法录入 需两个对应科目
您好，他没有对公户吗？银行肯定有余额，仓库要进行实际盘点的
银行也没有 什么记录都没 就有个留底 我们代账也不可能去查库存 就想把税调整清楚 麻烦老师了
刚接收发现的问题
估计19年11月之前认证的进项税留底到（增值税申报表上）留底的两万多，这个数据的原始凭证都没有办法能查到，
一直在用（留底）抵减增值税，所以想着调期初的未交，另一个科目不知道能不能进（营业收入） 会简单点，或者像老师，说的先进，待处理财产损益，在其营业收入
你好！什么行业？没有库存吗？那就进入未分配利润
五金建材业 之前没做账的库存都不管了
那是不是还像之前说的先录期初余额（应交税费—未交增值税）再调入利润分配未分配利润
你好！其他数据都没有了吗？那就未交增值税个未分配利润这两个科目有数据
是的，老师，因为2019年没有作账，所以，所有科目都没有余额，只有申报表上有留底，想调一下这个留底，不至于影响现在账上的应交税费科目余额
应该是，就像老师说的，先调整（应交税费—未交增值税）期初余额，再转入利润分配—未分配利润，对吧？
你好！建账就应交税费未交增值税个未分配利润科目有金额就可以了
主要是现在账已经做到2023年，所以是反结账，回去调整(应交税费—未交增值税)的期初余额，调好以后再在2023年的凭证上转入利润分配，未分配利润
对吧！特别感谢老师不停的回复 感谢
你好！2019年到2023年之间也没有业2019年到2023年之间也没有业务发生吗？
有的 已经做账了 之前会计一直没调整
老师我在2019年直接调期初 税的余额到是对了 就是不知道行不行
下面是19年11月 刚刚做账的申报表 之前一直没做账
你好！直接在2023年调整也可以，直接做应交税费和未分配利润