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小微企业，一季度利润有点高，可能预缴比较多的企业所得税。。 可不可以先计提年终奖，做费用？但暂不在3 4月份发放，等到下半年再发放。这样一季度利润和预缴所得税就少了。
2023-04-01 11:27
2023-04-01 11:30
你好，你可以先暂估一部分费用的。
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老师我想问一下，就是分公司第二季度申报所得税时选了小微企业享受了税收优惠，缓缴了所得税，后来税务局通知我们是分公司不能享受小微企业，要求我们去税务局更正申报，第二季度我们做了十多万的净利润，需要预缴四万多所得税，现在去税务局更正申报可以把报表利润做低吗这样就不用预缴了
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老师，在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配，可以年末一次性结转是吗？但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用，将所得税费用转入本年利润科目后，才能将本年利润科目结转至未分配利润，请问我这样理解对吗？另外就是在编制利润表时，企业所得税是季度预缴的，以第一季度为例，在一月和二月的利润表中，所得税费用那一栏就不用计算填列，等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗？
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老师，现在第三季度企业所得税申报就可以享受研发费加计扣除，企业为了在第三季度享受研发费加计扣除后不出现多交企业所得税的情况下，在第一季度和第二季度用暂估成本的方法把利润做到负数，这个操作有什么影响吗
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老师我咨询一下我们二季度当时有些成本发票没有拿来，现在预估三季度的利润有可能比二季度的少，因为成本发票都要来了，这样我的企业所得税有可能多预缴，我不退也没有关系吧，等到下个季度和汇算在看可以吗
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