老师，筹建期要不要做所得税汇算清缴？筹建期固定资产就直接做固定资产吧，酒店安装在客房部的空调要直接做固定资产吧？

您好，1.所得税汇算清缴就是所得税年报，都要做的。 2.筹建期固定资产就直接做固定资产吧，酒店安装在客房部的空调要直接做固定资产吧？是的呢

2023-04-01

你好同学，这种的话，您正常填写固定资产那个折旧摊销表，然后呢，账面金额你据实填写，然后税收金额的话，您填零。

2022-05-16

你好，你去年有折旧和分摊吗？

2022-05-16

你好，在上面有固定资产的，你这个是105080表格吗。

2022-10-11

您好，千万不要在账套里一次折旧哦，这是所得税的优惠，年度汇缴时纳税调减 500万以下会计上固定资产一次性计入成本费用，是在核实企业所得税时候可以一次性进入成本列支。只是在企业所得税法规定成本费用。会计上还是按照会计准则规定结合公司固定资产标准执行。 (固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除) 500万元的固定资产允许一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。分财务税务两部分处理: 财务上:依然入固定资产，按月计提折旧税务上:汇算清缴时，《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里填列一次性扣除注意:企业享受固定资产加速折旧政策时，不强制要求企业税收和会计处理一致，允许存在税会差异。

2024-09-05