老师，收到发票先不认证，挂到了应交税费 待认证科目，可是这样的话 时间久了 借方金额比较大 容易出现负数 ，如果不想这样 该找一个怎么样的分录比较合适
你要想不出现负数，可以进入到待摊费用里面。
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老师，我们11月收到预付的供应商开的发票，已认证，并记账，借成本、进项税，贷预付款，12月对方开了红字，原因是开票抬头有误。请问我12月收到发票后，如何做分录？记进项税转出吗？如果进项税转出是正数还是负数？我成本也做负的，没法平账了。还有，在报税时，进项税转出那里是不是也要填写这个金额。如果不做进项税转出，做进项税负数的话，那和我的12月认证抵扣勾选统计又不一致，请问怎么办
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老师我想问下我如果公司收到一张发票待认证，那我分录就是，借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银存或者应付嘛，如果后面我又认证了又转入进项税额，那就冲销待认证科目了嘛，那后面如果我进项税额又转出了，那我是借：库存商品，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出），那这样的话，那个进项税额就还包含了转出这部分啊，这个怎么弄的呢
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你好，老师，请问一下，我每次收到进项发票都是借 原材料 应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷：应付账款。然后比如月末没有销项发票开出去，我就没有去认证进项发票，这样一来时间久了，就会产生财务报表应交税费是负数，负数金额就是待认证进项税额，那这样报表有没有问题，会不会产生预警
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老师，我们收了很多招生费，这些都放在了预收账款里，等着之后按完成率转化成收入，现在遇到个问题就是这些招生费里，我们还要付给别的公司佣金，可是这个比例没有固定的，一开始想收钱的时候如果能算出来就一部分放在预收账款，一部分放在其他应付里，这样预收挂的金额不会太大。现在算不出来的话，之后如果付出去佣金了，科目要怎么做
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老师您 好，我们收到供应商开过来的发票，当月收到进项发票，全都先入账，入账的分录为：借应交税费-待认证进项税额，但是认证发票时，我只是认证部分，这时我会手工做一笔分录 借：应交税费-进项税 贷：应交税费-待认证进项税，每个月做账的模式都是这样，现在出报表时，出现一种结果，就是应交税费这个科目出现贷方金额，好奇怪哦
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老师，是待摊费用还是长期待摊费用 这两个是不同的科目吧
是不同的，不认证可以暂时计入待摊费用，代替待认证进项科目
这个做分录 借 原材料 借 待摊费用 贷 银行存款 认证的时候 借 应交税费 应交增值税 贷 待摊费用 是吗
对没错儿的就是这么做的
用这个科目，需要做其他的什么处理吗？比如跨年的
不需要，这个不需要单独的处理。
这个待摊费用 可以设置二级科目吗？因为我是建筑业 我想其后面增设 xxx项目
可以呀，你可以设置二级明细科目。
老师，我还想问一下 待摊费用 还能用在什么地方
严格来说，这个科目其实已经取消了。其实很多企业还是在继续沿用这个科目。
一些一年以内的费用也可以放到这个科目摊销。
那我继续用这个科目 充当应交增值税 待认证 是可的是吧
对，没问题，这个问题不大。