老师，收到发票先不认证，挂到了应交税费 待认证科目，可是这样的话 时间久了 借方金额比较大 容易出现负数 ，如果不想这样 该找一个怎么样的分录比较合适
你要想不出现负数，可以进入到待摊费用里面。
-
Q
老师我想问下我如果公司收到一张发票待认证，那我分录就是，借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银存或者应付嘛，如果后面我又认证了又转入进项税额，那就冲销待认证科目了嘛，那后面如果我进项税额又转出了，那我是借：库存商品，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出），那这样的话，那个进项税额就还包含了转出这部分啊，这个怎么弄的呢
-
Q
你好，老师，请问一下，我每次收到进项发票都是借 原材料 应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷：应付账款。然后比如月末没有销项发票开出去，我就没有去认证进项发票，这样一来时间久了，就会产生财务报表应交税费是负数，负数金额就是待认证进项税额，那这样报表有没有问题，会不会产生预警
-
Q
老师，我们收了很多招生费，这些都放在了预收账款里，等着之后按完成率转化成收入，现在遇到个问题就是这些招生费里，我们还要付给别的公司佣金，可是这个比例没有固定的，一开始想收钱的时候如果能算出来就一部分放在预收账款，一部分放在其他应付里，这样预收挂的金额不会太大。现在算不出来的话，之后如果付出去佣金了，科目要怎么做
-
Q
老师您 好，我们收到供应商开过来的发票，当月收到进项发票，全都先入账，入账的分录为：借应交税费-待认证进项税额，但是认证发票时，我只是认证部分，这时我会手工做一笔分录 借：应交税费-进项税 贷：应交税费-待认证进项税，每个月做账的模式都是这样，现在出报表时，出现一种结果，就是应交税费这个科目出现贷方金额，好奇怪哦
-
Q
老师，收到发票先不认证，挂到了应交税费 待认证科目，可是这样的话 时间久了 借方金额比较大 容易出现负数 ，如果不想这样 该找一个怎么样的分录比较合适
热门问答 更多>
-
朴老师，员工宿舍打给房东个人私户的没有发票怎么做账？借：管理费用，然后纳税调增？但是当时（25年2月）打给房东个人时没有代扣代缴个人所得税行吗？
-
老师：建筑行业经常有挂靠项目，财务上是怎么处理的？
-
老师您好，填写火炬报表的时候应该注意哪些问题，以前没有填写过
-
朴老师，a公司和b公司是关联公司，而且两个都是电商公司。a公司从公户把钱打到a公司员工小王私户，小王把钱从自己的私户直接充值到b公司线上店铺评价有礼和推广账户。b公司消耗了300的推广费和评价有礼，线上店铺给b公司开出来发票，b公司借：销售费用300，贷，其他应付款-小王300。但这个往来要怎样才能平呢？
-
主体 佛山市禅城区维涵电子商务服务中心 Q1预估收入金额合计（元） 410,881 退款金额合计（元） 5,480.67 推广费用发票金额： 86,565.72元
-
老师，我司法人是A，只有一个股东也是A，公司有住宅，出租给了法人，有没有什么风险？
-
已知问题： 1、我司厂房向村委租的，总面积6800平，总金额未税150144（对公付款），开票需另加8%，税费为12011.52（对公付款），实际票面是5%专票（即价税合计为157651.2），另3%开收据 2、我司6800平空闲约1000平，我司招租了一位租户，房租按综合计价，总金额未税25220（对公付款），开票需另加9%，税费为2269.8（老板个人收款），实际票面是9%专票（即价税合计为25220） 我想知道，以上两项我司应该收租客几个税点才不会亏，可以帮我列个电子表格，怎么计算的吗
-
朴老师，我公司是电商公司，刷单的钱没有发票，这怎么做账？
-
老师，我司法人是A，只有一个股东也是A，公司有住宅，出租给了法人，有没有什么风险？
-
请问老师，3年定期存款的利息收入，没有到期之前，需要每年计提利息收入吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，是待摊费用还是长期待摊费用 这两个是不同的科目吧
是不同的，不认证可以暂时计入待摊费用，代替待认证进项科目
这个做分录 借 原材料 借 待摊费用 贷 银行存款 认证的时候 借 应交税费 应交增值税 贷 待摊费用 是吗
对没错儿的就是这么做的
用这个科目，需要做其他的什么处理吗？比如跨年的
不需要，这个不需要单独的处理。
这个待摊费用 可以设置二级科目吗？因为我是建筑业 我想其后面增设 xxx项目
可以呀，你可以设置二级明细科目。
老师，我还想问一下 待摊费用 还能用在什么地方
严格来说，这个科目其实已经取消了。其实很多企业还是在继续沿用这个科目。
一些一年以内的费用也可以放到这个科目摊销。
那我继续用这个科目 充当应交增值税 待认证 是可的是吧
对，没问题，这个问题不大。