演示账套

早上好，老师，计提职工福利费.职工教育经费.工会经费的工资基数是实发工资还是应发工资。

2023-04-04 09:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-04 09:25

同学您好，计提职工福利费.职工教育经费是应发工资

快账用户5243 追问 2023-04-04 09:30

老师，A105050中的第3行职工福利费支出的税收金额怎么填写

齐红老师解答 2023-04-04 09:49

3.第3行“二、职工福利费支出”：填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额。（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费用实际发生额。（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。