我们刚成立的公司，一季度的利润总额是负数，也没有要调增调减的，那我的一季度企业所得税怎么报？是直接按照负数利润乘以适应税率吗？

好的，老师，那我计提时的分录怎么写？直接借：所得税费用 -100 贷：应交税费-应交企业所得税-100 是这样子写吗

同学，你好 不是，不计提

意思就是正常缴的时候才计提，不交的话就不用计提，

同学，你好 嗯嗯，是的

好嘞，谢谢老师

不客气，满意请5星好评，谢谢

老师，问你个问题，因为我们是刚成立三个月的公司，1月2月没有业务收入，就三月份有收入，现在要在自然人扣缴端进行个税的申报，前两个月是2个员工，在自然人扣缴端写的本期收入都是0，那现在有钱了，还能给他们发1月2月工资吗（老板现在让给这两人一个月5000的工资）