演示账套

我们刚成立的公司，一季度的利润总额是负数，也没有要调增调减的，那我的一季度企业所得税怎么报？是直接按照负数利润乘以适应税率吗？

2023-04-04 13:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-04 13:00

同学，你好利润总额是负数，不用缴纳所得税

快账用户2451 追问 2023-04-04 13:03

好的，老师，那我计提时的分录怎么写？直接借：所得税费用 -100 贷：应交税费-应交企业所得税-100 是这样子写吗

齐红老师解答 2023-04-04 13:05

同学，你好不是，不计提

快账用户2451 追问 2023-04-04 13:07

意思就是正常缴的时候才计提，不交的话就不用计提，

齐红老师解答 2023-04-04 13:16

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户2451 追问 2023-04-04 13:18

好嘞，谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-04 13:18

不客气，满意请5星好评，谢谢

快账用户2451 追问 2023-04-04 18:14

老师，问你个问题，因为我们是刚成立三个月的公司，1月2月没有业务收入，就三月份有收入，现在要在自然人扣缴端进行个税的申报，前两个月是2个员工，在自然人扣缴端写的本期收入都是0，那现在有钱了，还能给他们发1月2月工资吗（老板现在让给这两人一个月5000的工资）

齐红老师解答 2023-04-04 18:57

同学，你好嗯嗯，可以的

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