我今年1月份月份申报去年的企业所得税的时候，12月份的利润表是有利润的，但是有 研发费用加计扣除，减掉后显示利润就是负数了 就没有缴纳企业所得税 那我4月份申报企业所得税。。税务上的上一季度的利润按照加计扣除后的负数来累计这季度的利润吗？

加计扣除，不需要做账务处理。

我不做账务处理，我只是想算下下个月缴纳多少企业所得税。所以想知道是不是按照加计扣除后的利润来累计，因为今年会计上利润累计的已经有利润了。

对的，是的，是这么做的，税法上是这么做可以的。

比如去年加计扣除累计后是实际利润是负数了50万 那今年会计上是利润60万 那我下个申报的时候就是缴纳10万的利润产生的税？

你好，一个是会计利润，一个是税法利润，你交税的时候还是按照五十来。

缴税不是按照税务利润来吗

没听懂 你那50是哪里来的

刚才打错了，不需要缴纳负数50万，你的弥补亏损最后是50万。

弥补亏损后应该是10万啊

你好，不对的，你扣除之后实际利润是-50万了，你这个实际利润就应该在弥补亏损明细表里面填写负数50万。

现在不是开始汇算清交了，你可以自己填写试一下。

就是税法上的亏损，只能汇缴做好后，再申报企业所得税的时候数据同步？

对的，是的，是这么做的。

做汇算清缴的时候，自己不用输入数据吧，亏损的，系统会自己同步的吧

对的，是的，是这么做，是这么理解。

我21年1月份申报的有亏损1百多万，为什么我到4月份申报的时候，就没有累计到1月份的亏损

你好，具体的是哪一个报表，企业所得税预缴的吗？

因为这个是跨年啦，一月份你申报的是不是去年第四季度的。

这个利润表是一年一做，如果你四月份申报的时候有利润，它可以弥补亏损的。

就是企业所得税的报表

企业所得税的，它是根据你利润表里面本年累计的，你看一下一月份申报的是不是上一年的，上一年不累计进来。

企业所得税税法上不是可以累计上一年度的吗

你好，可以的，你一月份申报是第四季度的。