演示账套

老师，小规模增值税减免税申报表怎么填写，我申报总显示比对不通过异常，我这个月开了专票2000，普票9000多，我减免税申报表该怎么填写，我开的都是税率1%

2023-04-04 15:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-04 15:05

你好；你这个合计不超过30万；你专票写1栏次和2栏次来报；普票在 10栏次报免税哈

快账用户4475 追问 2023-04-04 15:06

老师，纳税申报表填写好了，减免税申报表发生额怎么填写，填写多少

齐红老师解答 2023-04-04 15:10

你好；减免表按照合计不含税金额 *2%计算的

快账用户4475 追问 2023-04-04 15:11

老师，专票普票都得乘以2%吗？普票没有超起征点

齐红老师解答 2023-04-04 15:14

你好；专票部分哈；普票都是免税的；减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

快账用户4475 追问 2023-04-04 15:20

老师，我就是填写的专票的2%,可是我申报的时候比对结果是本期填写的3减1政策的本期发生额小于开具的1%征收率增值税发票不含税金额10941.59的2%,请确认填写是否正确

齐红老师解答 2023-04-04 15:22

你好；确定即可；你看看应纳税额是不是按专票不含税金额 *1%来的；确定就提交申报即可