小规模纳税人增值税%3减按%1缴纳，那多计提的%2可以直接转收入吗？因为多计提的代表了上个季度的收入少做了这个季度应该把多计提的部分转营业收入可以吗
销售收入=票面金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01 应交税费-应交增值税 应收账款*0.01 如果季末减免税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
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小规模纳税人，季度不满30万可免税，那做账时每个月可不可以先不计提税金及附加。1、如果需要缴纳时再补计提。2、不需缴纳的增值税是不是直接可以转入到营业外收入
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建筑劳务公司，这个季度开了300多万的劳务发票，收了190多万的民工工资，工资表是造的上个季度的三个月，上季度没有计提和发放工资，这个季度才发放着部分，这个工资可以直接做在这个季度不在做计提直接做工资发放吗，还是做这个季度计提跟发放，上个季度不入账可以吗
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我们是物业公司小微季收入不满45万不要缴纳增值税，但还是得每个月得计提增值税，现在是减按1%计提还是3%计提？因为季末计提的这部分增值税要转入营业外收入
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小规模纳税人 ，之前一直亏损。本季度盈利，之前未见企业所得税，增值税。本季度发生七十万的销售，是不是要交1个点的增值税，第二个企业所得税如何交，本季度先计提，按照多少计提了在结转损益，还是可以不计提，下个季度缴款了在进行计提。
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小规模纳税人增值税%3减按%1缴纳，那多计提的%2可以直接转收入吗？因为多计提的代表了上个季度的收入少做了这个季度应该把多计提的部分转营业收入可以吗
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粤公网安备 44030002003870号
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今年不是按照%1缴纳的，但是我在价税分离按照%3计提的，所以是不是应该把那多计提的部分按照营业收入结转呢
不能按3%价税分离，按我说的分录来做
因为我第一个季度已经按照%3计提了，所以我要把多计提的调整，请你写出具体的调整分录谢谢老师
多计提的转入主营业务收入
老师，那我再确认收入的时候是不是按照%1计提增值税呢
您看是这样吗， 借：应交税费-增值税100红字 贷：营业收入99 贷：应交税费-增值税1 您看是这样吗
贷：应交税费-增值税 -99 贷：主营业务收入 99
老师为何应交税费增值税是负数99呢
你原来多计提了99的，现在红冲
这笔结转点收入不用再价税分离了吗
调整的收入是 先计算含税收入/1.03-含税收入/1.01的差额