小规模纳税人 ，之前一直亏损。本季度盈利，之前未见企业所得税，增值税。本季度发生七十万的销售，是不是要交1个点的增值税，第二个企业所得税如何交，本季度先计提，按照多少计提了在结转损益，还是可以不计提，下个季度缴款了在进行计提。

您好，老师第三季度企业所得税，我在九月份忘记计提了，然后在10月份计提缴纳的，然后这样做有没有错误还有就是，如果这样做可以，是不是在10月份将所得税费用结转到本年利润结转到本年利润是在期间损益结转做完之后结转还是之前结转

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

小规模纳税人 ，之前一直亏损。本季度盈利，之前未见企业所得税，增值税。本季度发生七十万的销售，是不是要交1个点的增值税，第二个企业所得税如何交，本季度先计提，按照多少计提了在结转损益，还是可以不计提，下个季度缴款了在进行计提。

请问下老师，小规模公司，企业所得税汇算清缴前需要把之前计提的费用冲掉对吗？因为在上一季度显示有利润，所以计提了一笔费用，暂时未交企业所得税， 还是说可以在2023年第一季度正常继续计提费用，到下个季度再冲销去交企业所得税？

小规模纳税人季度销售额不满30万，季度申报前，计提了增值税，转到了营业外收入，利润是盈利的也计提了所得税。之后是按增值税、财报、所得税这个顺序报就行了么？有漏什么步骤么？