老师，企业所得税汇算清缴，是不是根据科目余额表的收入成本费用的统计数填列就行了，然后调增调减是表格自动带出来完成？

然后你好调增调减是需要你们自己填表呢。

2023-04-06

那个是按利润表数据填写

2025-05-28

你好，如果调增之后，应纳税所得额是正数，小型微利企业是按5%计税的如果是23年的，100万以内是按2.5% 减免系统的数据通常是对的（不对就需要看是不是自己计算错误了）

2024-04-12

根据您提供的信息，您在去年的汇算清缴时未对某项成本进行调整，而该成本在今年被税局要求进行调整。您在填写纳税调整项目明细表时，可能影响了减免所得税优惠明细表中的减免所得税金额。首先，您需要确认去年该成本票不够的原因以及是否符合税法规定。如果该成本票确实符合税法规定，且您在汇算清缴时未进行调整，那么您需要按照税局的要求进行调整。在填写纳税调整项目明细表时，您需要根据调整的成本金额和适用税率计算出应调增的所得额，并填写在纳税调整项目明细表中。然后，系统会自动根据您填写的调整项目和金额计算出应减免的所得税金额。根据您提供的信息，您计算出的减免所得税金额与系统自动计算出的金额存在差异。这可能与您的企业所得税率有关。在填写纳税调整项目明细表时，系统会根据您的企业所得税率计算出应减免的所得税金额。如果您的企业所得税率发生变化，那么系统自动计算出的减免所得税金额也会发生变化。另外，如果您的企业利润总额超过100万，可能也会对所得税的计算产生影响。根据税法规定，企业所得税的税率与利润总额有关。如果您的利润总额超过一定金额，适用的企业所得税税率可能会发生变化。因此，在计算所得税时需要考虑利润总额的影响。总之，您需要根据税局的要求进行相应的调整，并确认调整的准确性和适用性。同时，您还需要关注企业所得税税率的变化和利润总额的影响，以确保您的企业能够正确计算所得税并符合税法规定。

2023-10-23

您好，是的，系统自动带的，我们也可以自己验算一下小微企业所得税税率5%，本来税率是25%的

2024-02-08