老师您好，小规模纳税人这个月需要交增值税，附加税还可以享受减半征收吗？

我是第一做企业所得税汇算清缴，汇算清缴是不是就根据资产负债表的科目余额表的收入成本费用的数据填列呢？调增调减是表格自动带出？

老师，这个发票是由公司代扣个税吗？

是就根据资产负债表的科目余额表的收入成本费用的数据填列

调增调减是表格自动带出的

同学您好，这个发票是由公司代扣个税

就由支付的公司代扣吗？还是由开发票的公司代扣？

同学您好，由支付的公司代扣

老师，我知道是由支付方代扣，但是钱已经支付出去了，这个钱拿不回来了，怎么办？由个税代扣，对他个人有没有影响？

同学您好，收不回了就做借：营业外支出，贷：银行存款

这个2500是管道疏通费，已经支付了，现在是没有扣留代扣个税的钱，这个怎么做账分录？

这个分您好，借：管理费用，营业外支出贷：银行存款，应交税费-个税，借：应交税费-个税，贷：银行存款

老师您好，你看看对吗？管道疏通费 2500，个税应该2500-800）*20%=340，借管理费用2160 营业支出340 银行存款2500，代扣个税应交税费340 银行存款340，对吗？

学员您好，是的，对的

但是这个分录应交税费个人所得税科目不是有借方余额？科目不平啊？

同学您好，正负相抵了呀

代扣个税是在自然人系统上哪个模块代扣？