请问去年的结息凭证做了，忘记计提并上交所得税了，该怎么处理？

您的意思是，这个月补提去年的计息所得税，下个月一起交，比如借：所得税费用0.75，贷：应交税费-应交所得税0.75，下月，借：应交，贷银行，就可以了嘛？汇算清缴就不用调增

你好，我的意思是你直接进入到今年，然后再看这个季度要不要交税，就并入到这个季度就可以了。

是进入今年，这个季度，也有结息，要交所得税的，但去年结息做账了，只是未交所得税，怎么账务处理呢？借：以前年度损益调整，贷应交税费-应交所得税？

你好，如果您进入到去年的话，确实是做你说的那个分录

这个季度一起交掉，后续会不会有滞纳金什么的？再做去年的汇算清缴就不用调增了是吧？

您好，您如果做以前年度损益调整的话，是会有滞纳金的。如果去年没有做汇算，我建议您直接在汇算清缴的时候调就好了。

好的，调表不调账是吧？

你好，是的，就是这个意思。

汇算清缴是在哪个表调呢？

你好，这个是在期间费用调整的那张表里面。

结息收入和增值税无关吧？小微企业交结息收入按去年的100万以下2.5%，今年按5%？

你好，是的，现在300万以内都是5%。

是纳税调整项目明细表里吧？属于哪一类收入呢？

我看了下，去年一直是亏损的，所以不存在，结息交所得税吧？就是说不用汇算清缴调了吧？

你好，是的，调是要调，但是不用交税。

请问在哪一栏调呢？其他栏嘛？账载金额填0，税收金额填2.99，调增2.99，实际亏损，不用交税？那为什么这个季度结息有1.31，要交税？

你好，是的，实际亏损不用交税。的。利息应该是在那个期间费用调整的那张表里面。 你这个季度的，我要看你申报表才知道。

我软件上直接计提所得税了，按25%，我凭证上改按10%？还是申报预缴企业所得税时有符合小微会自动减？

请问是期间费用那张表，第21栏，利息收支那栏财务费用填负数嘛？

您好！你符合的话，直接按减免后的金额入账