老师，小规模纳税人申报纳税含税收入是1000元，那申报纳税的时候填写的不含税收入是1000/（1+3%）算，还是按照1000/（1+1%）算啊，现在是建按1%计算增值税

好的，那如果季度收入没超过起征点，减免的增值税是不是要计入营业外收入啊，就是1000/1.01*0.01这部分税款

你好是的，是这么做的

老师，含税收入是1000,1000/1.01不含税收入是990.1，这个免税额是按照990.1*0.03算的，自动带出来的，按照我账上的处理是收入990.1 税额是9.9，这个不一致了，我没理解明白，能帮我讲下吗

不一致，没有关系的，申报表里面默认的都是3%。

老师我是不是表达明白了啊，我这么申报，和这么做账对吧

对的，是的，是这么理解是这么做的

好的，谢谢老师