老师你好，我单位驾校今年退去年的培训费开具负数发票。我们是小规模一直没有交税，去年的增值税转到营业外收入了。现在又开了负数发票。贷方有负数。这个余额该怎么处理啊

借应交税费、应交增值税负数 贷营业外收入负数

老师，以前几年的没有结转。现在可以补结转吗

你好，哪一个科目没有结转应交税费吗？如果是的话可以。

就是去年的应交增值税负数没有冲减营业外收入。现在可以补做吗

可以的，可以的，可以补。

老师，去年的营业外收入已经转到未分配利润了。今年在怎么做啊

应交税费，现在有借方余额还是贷方余额？

借方余额。因为开了负数发票。贷方红字。之前记的增值税已经按期转入一营业外收入了。现在退学费开红字发票。增值税又有余额了。

借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税

老师，记到利润分配未分配利润后，利润表和资产负债表的勾稽不平啊

你好，忽略这个勾稽关系就可以的，如果你想要一致的话，就做到营业外收入红冲我上面给你写的那个。

那就影响的是今年的营业外收入了。如果可以的话，我就按这个做了。去年审计有一笔也是调了未分配利润。最后说是报表勾稽不平，让我也改成营业外收入了。