你好,在结转到营业外收入负数里面。
老师,我单位是培训学校(小规模),今年疫情政策开免税发票不交增值税,但是2019年度部分学生要退费,现在2020年开了红字发票,那负数税额现在又没税来抵,可以留到以后抵扣,还是怎么办?
我是核定增收小规模,这个季度开了负数发票收入小于0,增值税申报的时候为什么税务老师要让我把负数发票更正改到去年开正数的时期还退税,不是很理解,可以把负数发票填到去年开正数的时候吗?那时交税了现在更改了不是就少交税退税了?
我是核定增收小规模,这个季度开了负数发票收入小于0,增值税申报的时候为什么税务老师要让我把负数发票更正改到去年开正数的时期还退税,不是很理解,可以把负数发票填到去年开正数的时候吗?那时交税了现在更改了不是就少交税退税了?
老师,小规模今年9月份冲红了去年(2021)开的一张普票,因为现在都是免税,而这个普票冲红后,显示负数税额,去年没有交税,走的是营业外收入,那现在该怎么做,负数税额会有什么风险吗?
老师你好,我单位驾校今年退去年的培训费开具负数发票。我们是小规模一直没有交税,去年的增值税转到营业外收入了。现在又开了负数发票。贷方有负数。这个余额该怎么处理啊
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
借应交税费、应交增值税负数 贷营业外收入负数
老师,以前几年的没有结转。现在可以补结转吗
你好,哪一个科目没有结转应交税费吗?如果是的话可以。
就是去年的应交增值税负数没有冲减营业外收入。现在可以补做吗
可以的,可以的,可以补。
老师,去年的营业外收入已经转到未分配利润了。今年在怎么做啊
应交税费,现在有借方余额还是贷方余额?
借方余额。因为开了负数发票。贷方红字。之前记的增值税已经按期转入一营业外收入了。现在退学费开红字发票。增值税又有余额了。
借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税
老师,记到利润分配未分配利润后,利润表和资产负债表的勾稽不平啊
你好,忽略这个勾稽关系就可以的,如果你想要一致的话,就做到营业外收入红冲我上面给你写的那个。
那就影响的是今年的营业外收入了。如果可以的话,我就按这个做了。去年审计有一笔也是调了未分配利润。最后说是报表勾稽不平,让我也改成营业外收入了。
你好 可以的都审计了按你审计的