请会做进出口贸易账务处理的老师来回答，谢谢。我们公司在国内采购一批货100万，进项税额13万，把这批货出口销售收入200万，请问我从进口到出口，在到退税的分录怎么做呢？请老师写出相对带有数字的分录，谢谢

你好，学员， 借：库存商品 100      进项税13 贷：银行存款113 借：应收账款 贷：主营业务收入200 货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本(征退税差额) 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税(进项税转出) —应交增值税(出口退税) 3、收到出口退税款 借：银行存款 贷：应收出口退税           

那么没有出口退税率差呢？也是可以直接退税13万的，这个时候的分录又该怎么做呢

你好，学员， 借：应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税(进项税转出) 3、收到出口退税款 借：银行存款 贷：应收出口退税

我们公司都没这个科目：应收出口退税啊？

其他应收款下加一个

那么你怎么都不把科目写完证，这样子写一半都看不懂，找了半天都没有这个科目，还有老师你回答我上个问题的时候，说这个出口有报关单，2月出口报关，只做发出商品 借：发出商品100 贷：库存商品100。这个科目“发出商品”也是没有的，因为我们都要小企业会计准则的做账，请写一级科目可以吗？谢谢

有发出商品这个科目哦

但是我们的记账软件就是没有这个“发出商品”的科目，这该怎么办呢

那有哪些科目呢，发给老师看一下

老师资产类科目就只有这些

你好，你可以再库存商品下增加二级科目 

那么2月出口报关，只做发出商品 借：库存商品——发出商品100 贷：库存商品100。就这样子做分录吗老师？

可是你库存商品已经做账了，再设置二级科目不行吧，你试一下，如果可以就这样做

老师真的不行，再设置二级科目不行哦！但是有人说可以在2月确认未开票收入，在2月填写申报增值税时写未开票收入申报，到了4月份真正开出口发票的时候，再把2月份的未开票收入冲减掉，再到增值税申报表中把未开票收入填写为负数，这样子是不是也可以了呢老师！这样子就不用在2月份做那个发出商品的销售了，对吧？是这样子吗老师？

你好，学员，这样可以的，那你就做未开票收入吧

2月份我做了无票收入，增值税申报表要在哪个位置填写呢？到了4月份我把2月份的这笔收入做了负数红冲，开具一个正确的出口发票，那我要增值税申报表要怎么填写负数呢？老师您可以说一下那个增值税申报表，要在哪里可以填写负数吗？哪个表要填写负数，又要填在几栏里面呢

你好，学员，应该在未开具发票栏填写，不过老师建议你打12366咨询，把现在暂时未开，以后月份要开的情况也说明，让12366教你怎么操作比较好哦

税务局这边就是说出口货物为收入，因为你的货转移了，你就要以出口的报关单日期确认收入。所以我就是要在2月份做无票收入，做了无票收入的增值税要在哪里填表？到了4月份我做了负数这笔无票收入，这个时候又在哪里填表？您可以告诉我吗？