库存现金不是日清日结吗，为什么日清月结是对的

2023-04-06 22:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-04-06 22:06

同学，你好库存现金和银行存款均是日清月结，是一种约定俗成的说法。库存现金日清月结是指出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。其中，按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，包括全部登记日记账，看账证是否相符，清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，进行现金盘点，将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符，如果发现有长款或短款，应进一步查明原因，并及时进行处理。同时，检查库存现金是否超过规定的现金限额。日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。