老师你好 我这边22年第四季度做了一笔无票收入入账 40w 当时没计提增值税 然后现在23年1季度开票了 需要交增值税 我这边1季度做账时直接 补提增值税可以吗

你的意思就是先把之前入账（22年第四季度）的凭证红冲了 再重新入账？这会不会影响我的22年年报 及企业所得税汇算清缴

对，这个是冲销，只是影响到你2023年的收入。

实际收入时间就是22年第四季度的收入 那时候做收入已经缴纳企业所得税了

对，所以一季的时候你做了一个复数，做了一个正数是没有影响的。

好 那请问 我开错发票 又红冲发票了 需要做凭证吗

红冲的肯定是需要做账的。

哦好 的 谢谢

不客气，帮忙给个五星好评。

老师 我还有个问题 就是 22年12月份开错了一张发票 10w 然后那时候增值税把这10w申报进去了 1月份红冲 1月份又新开了50w的发票 我这个增值税该怎么计提

具体增值税就按照你那个开票金额支付相抵以后的金额来计提。

哦 也就是一季度正收入50w 负收入10w 按照40w的百分之1来计提增值税是吧

是没错，就是这个意思。

但是我在做50w收入的这个凭证的时候 那个增值税跟50就不成比例了 这没事吗

没太明白你的意思

那是不是这样做做凭证 开的负数发票 就是 借应收账款 -100000 贷营业收入-99009.9 贷应交税费 增值税-990.09

对呀，开了负数你得需要这么做。

开的正数发票就是 借预收账款500000 贷营业收入 495049.5 贷应交税费 增值税4950.49

这样总的增值税就是 按照40万元的百分之1来计提了