老师你好 我这边22年第四季度做了一笔无票收入入账 40w 当时没计提增值税 然后现在23年1季度开票了 需要交增值税 我这边1季度做账时直接 补提增值税可以吗
一季度开票的时候需要把未开票收入冲销。
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老师你好，请问2019年11月收到账款4000元，不需要开票，第四季度已经做了无票收入申报增值税，当时是季度不到30万，免增值税，当时没做账务处理，这个月才发现请问具体分录怎么样做？
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老师，湖北小规模纳税人现在按1%开具增值税发票，做账时贷方计入应交税费～未交增值税，季末统一结转增值税，然后计提附税，但是我季度没有达到45万，增值税免税，那如何做账？
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你好，老师 小规模公司2021年第四季度，无票收入467476.51，没有开票， 不含税收入：467476.51/1.01=462848.03 应交增值税：462848.03*0.01=4628.48 1.增值税计算正确吗 2.今年其他季度都没有收入和开票，只有这个季度超过了45万无票收入，需要缴纳增值税吗？
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老师，你好，增值税和附加税，情况是这样的，我刚接手查账，发现去年第一季度第二第三季度第四季度增值税申报表和申报利润表的收入不匹，然后我就发现做的收入没做税，账乱，一年换了4个会计有四种种做法，现在查账发现四个季度分别补80、20、10、40万，我怎么调账，然后去改表是去年四个季度增值税表和财务报表都要更改吗？
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老师你好 我这边22年第四季度做了一笔无票收入入账 40w 当时没计提增值税 然后现在23年1季度开票了 需要交增值税 我这边1季度做账时直接 补提增值税可以吗
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手机上能不能使用软件账套操作
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你的意思就是先把之前入账（22年第四季度）的凭证红冲了 再重新入账？这会不会影响我的22年年报 及企业所得税汇算清缴
对，这个是冲销，只是影响到你2023年的收入。
实际收入时间就是22年第四季度的收入 那时候做收入已经缴纳企业所得税了
对，所以一季的时候你做了一个复数，做了一个正数是没有影响的。
好 那请问 我开错发票 又红冲发票了 需要做凭证吗
红冲的肯定是需要做账的。
哦好 的 谢谢
不客气，帮忙给个五星好评。
老师 我还有个问题 就是 22年12月份开错了一张发票 10w 然后那时候增值税把这10w申报进去了 1月份红冲 1月份又新开了50w的发票 我这个增值税该怎么计提
具体增值税就按照你那个开票金额支付相抵以后的金额来计提。
哦 也就是一季度正收入50w 负收入10w 按照40w的百分之1来计提增值税是吧
是没错，就是这个意思。
但是我在做50w收入的这个凭证的时候 那个增值税跟50就不成比例了 这没事吗
没太明白你的意思
那是不是这样做做凭证 开的负数发票 就是 借应收账款 -100000 贷营业收入-99009.9 贷应交税费 增值税-990.09
对呀，开了负数你得需要这么做。
开的正数发票就是 借预收账款500000 贷营业收入 495049.5 贷应交税费 增值税4950.49
这样总的增值税就是 按照40万元的百分之1来计提了
对的，没错的，就是这么做的。