进出口工业，前任会计去年期末报表资产负债表里面的应收账款做成了负数—529662.23，我看了一下应收账款明细账，其中应收账款—出口销售货款期末余额是贷方780415.78，另外内销货款期末余额是借方250753.55。请问老师这种情况期初我需要调整吗？应该怎么调整

期初就填上年结转的这个负数不改，等2023年什么时候做负债表再重分类合适呢？需要怎么做分录，请老师告知一下，我记着后期再处理

您好，是的，啥分录不要做。我们2023年负债表您重分类做正确就好啦，我的血泪经验，自己以为自已懂把期初改了，结果税务异常让我去做说明，事是没啥事，就是麻烦

2023年年末再重分类是不是合适些？还是这个季度做报表的时候重分类合适呢？我看前任会计明细账上没有做过预收账款，您看我这个应收账款的贷方，如果重分类的是不是直接把应收贷方金额转到预收的贷方？不需要做分录表示是吗

您好，账上不用处理的，就是我们做报表时重分类。还是建议财务每月重分类吧，这样报表看起来不奇怪。比如我们有增值税留抵，不重分类的话看应交税金是负数，这个数字怪怪的，要把留底重分类为其他非流动资产一样的道理

你的意思是做报表的时候重分类一下，把应收负数填到预收贷方，直接填就可以了，不需要做账务处理？我这里的应收—出口货款有预收的，前任会计没有做预收，都直接计入应收了，你说这种情况不需要调账做分录吗？还有去年期末应交税费也是负数，我看了一下之前的退税账务处理做错了，借银行存款贷应交税费—出口退税，您看他这种处理会造成期末为负数吗？

您好，不是把应收负数填到预收贷方，比如应收A借方1000,应收B贷方800，那就是应收 1000  预收 800 不用调账，调报表就行 会的，做财务报表时重分类调整一下好了，这个分录也没有很大错误，少了一个分录 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税

期末报表上应收是负数—529662.23。 应收账款明细账上：A公司贷方780415.78，B公司借方250753.55。我这里重分类：A公司贷方是预收，B公司借方是应收，是这样理解吧？今年只需在报表上做这两笔的应收预收重分类不需要做其他处理对吗？

您好，对对，就是您理解的。是的，不用其他处理的

我接手后准备设预收账款的，请问这个应收贷方为负，需要做分录调到预收上吗？总觉得只在报表上改不对

您好，不用调，多累啊，做报表时重分类一下，一月就一次

在产品和自制半成品是什么意思？