演示账套

小规模季度未超过30万，免缴增值税，请问要不要做账呢？怎么做？

2023-04-07 14:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-07 14:35

学员您好，这种情况是要的。借：应收账款，贷：主营业务收入

快账用户1473 追问 2023-04-07 14:48

我问的是我申报完了要不要做账，

齐红老师解答 2023-04-07 14:54

是需要做账的。不体现应缴税费

学员您好，这种情况是要的。借：应收账款，贷：主营业务收入

2023-04-07

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2024-03-19

您好，做账这么做借应交税费应交增值税贷营业外收入

2023-07-06

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-04-12

您好，免征的不需要做账

2023-11-24

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