我2022年12月暂估的分录是这么做的， 借：主营业务成本648596 贷：应付账款648596 .然后我2023年1月冲暂估的分录是这么做的： 借：应付账款 648596 贷：以前年度损益调整648596 根据收到票： 借：主营业务成本601250 贷：应付账款601250 老师这个分录对吗？怎么感觉不对呢，应该怎么处理，比如我暂估了648596，但是收到票只收到601250，这个应该怎么处理呢？

那你这个做法的话，它属于2023年的。

是2022年的成本，那我冲暂估的话 应该怎么做呢？

银行冲销的是正确的，然后收到发票的，借以签年度损益调整，贷应付账款601250。

就是以前年度损益调整这个科目一借一贷 余额去哪里了的

你好，余额结转到利润分配。未分配利。

这样的以前年度损益调整还有借方余额601025，计入2023年1月利润里了吗？

我输错了 以前年度损益调整借方余额是57346

这个以前年度损益调整借方余额57346是直接影响2023年1月的利润的吗？