再想请教你一个问题。小规模纳税人的房产租赁公司，按季申报。在2022年11-12月陆续收到三年房租120万（2023.1-2025.12），租房人两个，小规模纳税人的30万，一般纳税人的90万，当时都未开发票。2022年12月开普票10万，享受了减免税，2023.1月又开了20万普票，享受了减免税。 计划4月份开专票，交90万的增值税。这样做对否？如果错误，正确做法是怎样的？麻烦你了[抱拳][抱拳][抱拳]

再想请教你一个问题。小规模纳税人的房产租赁公司，按季申报。在2022年11-12月陆续收到三年房租120万（2023.1-2025.12），租房人两个，小规模纳税人的30万，一般纳税人的90万，当时都未开发票。2022年12月开普票10万，享受了减免税，2023.1月又开了20万普票，享受了减免税。 计划4月份开专票，交90万的增值税。这样做对否？如果错误，正确做法是怎样的？麻烦你了[抱拳][抱拳][抱拳]

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师你好，请问一下我们上月开出去一台旋挖钻机（项目名称开的是建筑工程机械）我是按照买进来的发票开出去的。这样开对吗？还是需要开成固定资产啥处理？ 我们相当于享受了简易计税开3%减按照2%来开的。（使用过的机械然后进来时候我们是小规模进来的发票也是普票也没有抵扣增值税，现在是一般纳税人出售）。 进来20万（现在开发票出去是12万，等于是亏损）这样在后期做年终财务申报申报收入的时候产生的差异这个正常吗？ 麻烦老师详细解答，谢谢。