演示账套

请教老师，小规模纳税人，季度做账所得税计提，是按会计利润计提5%，然后结转本年利润；还是按税法做纳税调增之后初算出应纳税所得额，再计提5%，然后结转本年利润？（主要是：1我有招待费，2不知道按税法自己计算得准不准）

2023-04-08 09:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-08 10:00

你好，是按3月份的利润表来确定计提多少所得税

快账用户2352 追问 2023-04-08 10:05

好的，那就是按照会计利润来计提所得税。那如果4月份报税时，遇到纳税调增或调减，应该如何做分录？因为那时所得税费用应该结转到本年利润里去了，余额为0

齐红老师解答 2023-04-08 10:07

您好，同学，是季报哦，得7月份才报呢，不需要调整呢，汇算清缴的时候才需要

快账用户2352 追问 2023-04-08 10:15

7月份？我家现在是报2023年一季度，问题是，如果按会计利润计提所得税，遇到纳税调整时，不知道该如何做分录？

齐红老师解答 2023-04-08 10:19

一季度预缴税款，不需要纳税调整啊，您调的是什么科目

快账用户2352 追问 2023-04-08 10:22

招待费有一些，不是按照60%算吗？老师说的“一季度预缴税款，不需要纳税调整”，因为第一次实操报税，不了解

齐红老师解答 2023-04-08 10:25

您好，同学，不需要调整，如果全年业务招待费超了再调整，只调汇算清缴表

你好，是按3月份的利润表来确定计提多少所得税

2023-04-08

年累计的利润是多少？还有你之前有亏损的吗？

2023-01-07

你好，是按3月份的利润表来确定计提多少所得税

2022-04-13

所得税费用是不是要先计提后再结转损益计算利润和应纳税所得额----对。会计是权责发生制，所以有些费用需要先计提。然后再去税务系统申报财务报表和所得税报税？----对。有了报表然后再去税务局网站报税。

2024-01-15

借本年利润贷所得税费用，这个就是结转损益的时候做，和你结转主营业务收入，主营业务成本一块做就可以的，不用单独做。

2022-11-03

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