老师你好，我是小规模纳税人，那他这个增值税我是开的是普票，那我是一个点的国家，没有收税费，那我要做这一笔分录吗？到时候的话他这个增值税发一个在借方一个在贷方了，期末余额这里

我当时做的是应收某某公司，16400应交增值税销项税162.38，主营业务收入.16237.62。他不是不用我交这个税费吗？我是一个点的嘛，那我不做这笔分录吗？减免的分录

借应交税费，应交增值税销项代营业外收入做这一个结转就可以的，他用不了减免税款。

老师你好，我就这样子做了，反正小规模公司他一个点，他一个季度没有超过三十万所以我就知道分路就可

可以的，只要你把它结清了就行。

小规模公司开普票每一个月他都有发票没有超过金额的，没有交税的，我都做这样的分录对吗？

你好，一般按季度报税的，按季度结转，你别每个月结转。

只有一个季度的销售额知道了，才知道免不免税。

好的，谢谢老师耐心的讲解，谢谢