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计提附加税如何作分录

2023-04-08 10:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-08 10:50

借：税金及附加贷：应交税费-附加税

快账用户4246 追问 2023-04-08 11:30

增值税如何计提？

齐红老师解答 2023-04-08 11:35

你好，你是小规模吗

快账用户4246 追问 2023-04-08 11:35

一般纳税人

齐红老师解答 2023-04-08 11:42

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

借：税金及附加贷：应交税费-附加税

2023-04-08

计提附加税时，借记“税金及附加”科目，贷记“应交税费-应交附加税”。缴纳时，借记“应交税费-应交附加税”，贷记“银行存款”。

2024-09-24

你好城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2% 借：税金及附加，贷：应交税费—附加税

2023-04-13

借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-04-28

您好，你们是一般人还是小规模人？

2025-01-09

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