你好,你多了主营业务收入,就应该价税分开的。这个又不是免税的,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费。你这样的话,你的增值税没有申报,所得税的收入申报了,你的增值税销售额和所得税的税销售额不一致 开了发票,借应收账款,负数 贷主营业务收入,负数 应交税费负数 借应收账款,贷主营业务收入应交税费。
老师,工程类企业,开票时的分录 借:应收帐款 待:工程结算 应交增值税-销项 月末:借:工程结算 贷:主营业务收入 这样是不是多此一举啊,用工程结算这个科目,我该怎么处理呢
实际发生成本借:工程施工-项目-材料费 贷:银行存款/应付账款2.开出发票确认收入借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交增值税 结转成本 借:主营业务成本 贷:工程施工-项目-材料 项目完工做结算 借:工程结算 贷:工程施工 -项目-材料 同时做借:本年利润 贷 工程结算 这样操作是合理的吗?
公司是一般纳税人! 公司分包‘扭王块安装’项目。项目已结束,资金已收到,发票已开出。会计分录如下: 收到资金: 借 银行存款 贷 应收账款 开具发票 借 应收账款 贷 主营业务收入 请问老师,月末需要结转吗?怎么结转?
建筑行业,有个异地项目,已开票给业主,已收款。最终审定结算价比原来的少了几十万,并退了款给业主。后续具体要怎么处理?我收到工程款时是借银行存款,贷应收账款某某业主。开票时是:借应收账款,贷工程结算收入
老师,您好。企业结算修理维修费,按月结算,半年结算方式。月结算时采用应收账款科目,借:应收账款,贷:主营业务收入。开票收到款时,借:银行存款,贷:应收账款。提问:开具专票,需要开具增值税发票,有税金。怎么处理。是否需要冲减收入还是别的会计处理方式。
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
老师,您好。因为每个月结算的金额比较少,都是汇总开票的,能否通过预收账款科目过度。借:应收账款,贷:预收账款。开具发票时,借:预收账款,贷:主营业务收入,应交税费。收到款项时,借:银行存款,贷:预收账款
你好可以的可以的,
老师,您好。能否把您的思路在详细的跟我说一下
你好按照你上面的思路来就是了,发生了业务,你不想做收入的做第一个挂账 第二个开了发票确认收入 第三个收款
可以通过预收账款科目来挂帐吗?
你好可以的 可以的