演示账套

老师，发现去年应该计入固定资产的科目计成主营业务成本，而且没有扣除残值，现在的分录应该怎么调整，小规模

2023-04-09 15:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-09 15:19

你好，那你去年计提折旧的时候，借方的入账科目是什么呢？

快账用户4421 追问 2023-04-09 15:21

没有折旧，就相当于没有注意到这个是固定资产，记了借主营业务成本，贷应付账款，现在需要把账调成固定资产，要一次性计提折旧并且要扣除残值。

齐红老师解答 2023-04-09 15:22

你好，现在需要把账调成固定资产借：固定资产，贷：以前年度损益调整—主营业务成本要一次性计提折旧并且要扣除残值借：以前年度损益调整—管理费用等科目贷：累计折旧（这个金额是已经扣除了残值的金额）

快账用户4421 追问 2023-04-09 15:35

我的系统里面添加不了以前年度损益调整科目怎么办？

齐红老师解答 2023-04-09 15:35

你好，那就直接通过利润分配—未分配利润科目核算

你好，那你去年计提折旧的时候，借方的入账科目是什么呢？

2023-04-09

你得先调账，然后按正确的财务报表申报

2022-05-05

借固定资产贷未分配利润然后补提折旧借未分配利润（去年的折旧）管理或是制造费用（本年的折旧）贷累计折旧。

2021-11-08

你好，那你必须找到原分录才能进行调整

2024-08-06

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2021-05-30

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