老师，之前8月份的分录应该计入研发支出的，计入到主营业务成本了我现在应该怎么调整一下账务比较合适？
你好 借主营业务成本 贷研发支出
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老师你好，12月份发现之前应该计入主营业务成本的发票被计入管理费用了，怎么调整啊
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请问老师，前会计从开业到现在，大概3年的账务，把主营业务收入做了营业外收入，那我需要调整的时候，应该怎么调整合适？
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老师，之前8月份的分录应该计入研发支出的，计入到主营业务成本了我现在应该怎么调整一下账务比较合适？
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请问老师，我7月从公账的支出，已经做了主营业务成本，但是对方8月份才开票过来，现在我应该怎么调整呢
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老师，发现去年应该计入固定资产的科目计成主营业务成本，而且没有扣除残值，现在的分录应该怎么调整，小规模
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宏达公司2023年1月1日，以折价1150万元购进安源煤业的债券，面值1200万元，票面利率为6%，债券期限5年，一次到期还本付息，公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理，采用实际利率法进行折价的摊销，实际利率为7.1%，制作折价摊销计算表，计算每年的摊销额。（1）做出购入时的会计处理；（2）做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理；（3）做出到期回收本息的会计处理；老师，需要写会计分录，谢谢解答！
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宏达公司2023年1月1日，以折价1150万元购进安源煤业的债券，面值1200万元，票面利率为6%，债券期限5年，一次到期还本付息，公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理，采用实际利率法进行折价的摊销，实际利率为7.3%，制作折价摊销计算表，计算每年的摊销额。（1）做出购入时的会计处理；（2）做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理；（3）做出到期回收本息的会计处理；
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因为跨季度了，之前的报表已经在税务局申报了《我现在在第四季度调账的话，是应该先把8月份的原始分录全部反向分录，然后 再正确分录还是，直接像您那样处理呢？
该先把8月份的原始分录全部反向分录，然后 再正确分录
那您刚刚那样处理为什么不可以
这两个有什区别
请详细解释一下
都是一个意思的，老师写的简单
你那个清晰明了，就是要做两笔
跨年了还能这样调整么
可以的，没问题的，学员
我听其他老师说 跨年的话不能这样调整
可以的，这个很正常的，老师接触的上市公司都是这么调整的
不用使用以前年度损益调整么 这样调整的话就影响了上年年报了吧
不用使用以前年度损益调整
这个科目涉及重大会计差错时候才使用得