演示账套

Q

老师，之前8月份的分录应该计入研发支出的，计入到主营业务成本了我现在应该怎么调整一下账务比较合适？

2022-01-14 20:39

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-14 20:40

你好借主营业务成本贷研发支出

快账用户5528 追问 2022-01-14 20:41

因为跨季度了，之前的报表已经在税务局申报了《我现在在第四季度调账的话，是应该先把8月份的原始分录全部反向分录，然后再正确分录还是，直接像您那样处理呢？

齐红老师解答 2022-01-14 20:44

该先把8月份的原始分录全部反向分录，然后再正确分录

快账用户5528 追问 2022-01-14 20:45

那您刚刚那样处理为什么不可以

快账用户5528 追问 2022-01-14 20:45

这两个有什区别

快账用户5528 追问 2022-01-14 20:45

请详细解释一下

齐红老师解答 2022-01-14 20:47

都是一个意思的，老师写的简单

齐红老师解答 2022-01-14 20:47

你那个清晰明了，就是要做两笔

快账用户5528 追问 2022-01-14 20:48

跨年了还能这样调整么

齐红老师解答 2022-01-14 20:49

可以的，没问题的，学员

快账用户5528 追问 2022-01-14 20:49

我听其他老师说跨年的话不能这样调整

齐红老师解答 2022-01-14 20:51

可以的，这个很正常的，老师接触的上市公司都是这么调整的

快账用户5528 追问 2022-01-14 20:54

不用使用以前年度损益调整么这样调整的话就影响了上年年报了吧

齐红老师解答 2022-01-14 21:19

不用使用以前年度损益调整

齐红老师解答 2022-01-14 21:19

这个科目涉及重大会计差错时候才使用得

你好借主营业务成本贷研发支出

2022-01-14

你好，不用调整，所得税没有影响的

2020-01-17

你好看看之前做账分录发来看看。这样好判断怎么调整分录

2021-07-19

您好，不改变报表不需要调账，调账后改变报表

2021-03-25

好，那你七月份做了主营业务成本的骂。

2022-08-04

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