老师，之前8月份的分录应该计入研发支出的，计入到主营业务成本了我现在应该怎么调整一下账务比较合适？
你好 借主营业务成本 贷研发支出
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老师，之前8月份的分录应该计入研发支出的，计入到主营业务成本了我现在应该怎么调整一下账务比较合适？
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请问老师，我7月从公账的支出，已经做了主营业务成本，但是对方8月份才开票过来，现在我应该怎么调整呢
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老师您好！我发现我上个月的分录做错了，做成了借:主营业务收入 贷：其他应收款，正确的分录该是借：其他应收款 贷：主营业务收入。对此，我该怎么调整呢
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老师您好，我们是一家小规模的建筑公司，在2022年1到6月，合计计提了26万的人工成本。会计分录如下 借:主营业务成本 贷:应付账款 并相应的结转了损益 在9月份的时候，我冲回了这笔分录 借:主营业务成本（红字） 贷:应付账款（红字） 9月份发生材料成本192775.5元，结转材料成本 借:主营业务成本192775 .5 贷:原材料192775.5 但是目前出现了，主营业务成本的负数余额，请问该怎么处理呢？
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老师，发现去年应该计入固定资产的科目计成主营业务成本，而且没有扣除残值，现在的分录应该怎么调整，小规模
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因为跨季度了，之前的报表已经在税务局申报了《我现在在第四季度调账的话，是应该先把8月份的原始分录全部反向分录，然后 再正确分录还是，直接像您那样处理呢？
该先把8月份的原始分录全部反向分录，然后 再正确分录
那您刚刚那样处理为什么不可以
这两个有什区别
请详细解释一下
都是一个意思的，老师写的简单
你那个清晰明了，就是要做两笔
跨年了还能这样调整么
可以的，没问题的，学员
我听其他老师说 跨年的话不能这样调整
可以的，这个很正常的，老师接触的上市公司都是这么调整的
不用使用以前年度损益调整么 这样调整的话就影响了上年年报了吧
不用使用以前年度损益调整
这个科目涉及重大会计差错时候才使用得