老师，您好，请问我司出口轻钢龙骨价是1.2675亿，销项税1458.19万，退税率是13%，取得轻钢龙骨进项发票8440.29万，进项税是971万，请问帐务处理是怎么做呢？出口退税额是多少呢，具体怎么算呢？

借：库存商品8440.29 进项税额971 贷：应付账款 借：应收账款 贷：主营业务收入1.2675 销项税1458.19 借：主营业务成本8440.29 贷：库存商品8440.29 退税时 借：主营业务成本971 贷：进项税额转出971

你好，学员，刚才分录先发给你看一下，老师想问你，贵公司出口这批货是免税的吗？

进项发票8440.29进项税971，这进项税率是13%吗？老师计算好像不对呀

出囗是免税的，发票都是含税价，税额已经算出来了

出口是免税的就不用计算销售额哦，借：应收账款贷：主营业务收入 出口退税，按进项发票的税额全额退税就行了

老师，如果外销不免税但可退税，那就要算销项，先交，后期在申请退税是吗？就按上面例子，能退的是1458.19万一971万=487.19万吗？ 在哪查商品是否免税呢？

是否免税要问下税务局哦，对于不是自产的企业，你应该是外贸企业，出口退税就是按进项发票的税额来退的

好的，谢谢