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老师您好，麻烦问一下今年小微企业1一3月未达起征点30万，免税额应该按3%还是1%（含税收入1一3月是28万）会计分录怎么做，应该怎么计算？及增值税申报表怎么填？
2023-04-09 17:39
2023-04-09 17:42
1%的税率。借银行28万 贷主营业务收入28万/1.01 应交税费应交增值税
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关于小规模申报增值税，20年第一季度不含税销售额未超过30万。不含税销售额1月1000元，2月无，3月280000，申报的时候如果都填在免税里，那么营业外收入就把3月开票1%税率得部分，算成了3%得了。计提结转的时候又会和报表有差别。该怎么处理呢
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Q
老师，这个新政策怎么理解，小规模还是按3%开具普票吗？季度超过30万的，就在申报的时候填附表减按1%那种？像前年一样？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
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老师您好，麻烦问一下今年小微企业1一3月未达起征点30万，免税额应该该3%还是1%（含税收入1一3月是28万）会计分录怎么做，应该怎未计算？
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老师您好，麻烦问一下今年小微企业1一3月未达起征点30万，免税额应该按3%还是1%（含税收入1一3月是28万）会计分录怎么做，应该怎么计算？及申报表怎么填写？
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老师您好，麻烦问一下今年小微企业1一3月未达起征点30万，免税额应该按3%还是1%（含税收入1一3月是28万）会计分录怎么做，应该怎么计算？及增值税申报表怎么填？
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季度末的那个月借应交税费应交增值税， 贷营业外收入。
老师申报表怎么填写？
主表第十行填写销售额，不含税的金额就是协主营业务收入的那一个免税的税额，按照3%的来差异可以忽略申报提交就可以的。
不用填附表 减免税的
还有老师，贷营业外收入一政府补助，可以吗老
对的，是的，可以这么做的。
谢谢老师
不用客气，周末愉快。
老师这样申报会不会影响企业所得税汇算
不影响 营业外收入，照样需要交所得税。