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(17)1月31日,月末盘存,发现上月购进的A型活性炭20千克因管理不善而被盗。不含增值税购进金额为3000元。增值税进项税额为390元,该进项税额上月均已经抵扣,经批准作管理费用处理。这个题增值税进项怎么处理

2023-04-09 23:25
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-09 23:27

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齐红老师 解答 2023-04-09 23:44

借,待处理财产损溢3000 贷,原材料3000 借,管理费用3390 贷,待处理财产损溢3000 应交税费-增值税进项税转出390

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你好 借:待处理财产损益 3000 贷:库存商品3000 批准之后 借:管理费用3000 贷:待处理财产损益 3000
2023-03-03
你好同学,稍等回复你
2023-04-09
同学您好 借管理非遗3390 戴原材料3000 应交税费——应交增值税(进项税额转出)390
2023-03-02
借:管理费用3390 贷:应交税费-增值税-进项转出390      原材料3390
2022-12-21
15%部分是只管理不善造成的,不得抵扣进项税额,应作进项税额转出处理。进项税额转出=[100000*13%+3000*9%]*15% 另外5%是因储存不当造成的,进项税额可以抵扣,无须做进项税额转出处理
2023-10-30
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