预提收入的时候，有部分计提了税金，有部分没计提税金，现在确认收入，发现收入数小于预提收入的数，怎么做账？
同学你好，把多出来部分，用红字冲回即可。
-
Q
老师，我是疾控中心，有一部分自己的收入，年终，有45万应收账款，财务会计我确认了收入，预算会计因为没有收到钱，就没有确认收入。现在我的财务会计没有亏损，但是预算会计亏损了，这要怎么做凭证呢？
-
Q
老师，之前印花税我都没有计提，直接缴纳时计入税金及附加，减半征收的那部分也没有结转入营业外收入，我现在需要怎么调账？
-
Q
老师，我们是物业公司2022年免增值税，收入按权责发生制确认，2022年预收2023年的费用在2023年确认收入，2022年挂预收，挂预收的这部分收入年底要不要计提增值税呢，
-
Q
我想问一下 就是2021-2022年计提的房产税和附加税正常计提 但是政策减半征收 剩余多计提的已经做收入，现在审计不允许拿多计提的部分税金做收入 ，22年的账已经结转到23年了，现在如果要改 怎么改了 ，或者说做收入的部分 能否在23年的时候计提房产税 附加税的时候减半计提 全额缴纳就用做收入的部分进行冲减呢
-
Q
老师，2022年开的发票收入放在了递延收益里没有确认收入，增值税收入申报了，然后2023年1月财务账上才确认了这部分收入，做的分录是，借：递延收益，贷：主营业务收入，2022年度汇算提示收入小于增值税申报收入，那现在我该怎么调整
热门问答 更多>
-
老师，10月份增值税销项少做了一分钱，导致财务软件上的未交增值税出现了借方余额，这个怎么调整
-
窑洞完工后，还需要缴纳相关的税费吗。因为窑洞也没有证件。
-
老师好，工资未发，社保已缴，个税申报时个人部分五险一金要填填写吗？
-
老师，6月份普通发票怎么作废重新开呀
-
老师好，我们12月在公司年会上 现金发放的优秀员工奖400元一位，这个账务如何处理？个税系统需要申报吗？
-
老师，请问研发的软件已经获得证书著作权了能正常出售了，那这套软件是不是要转为无形资产呢，之前的研发费用全部是计入费用的，是以这套软件所产生的研发费用金额作为转无形资产的金额吗
-
发票是现代服务*检测服务费，前会计计入了主营业务成本-劳务分包，这个有问题吗
-
技术咨询服务费应该开什么税收分类编码啊
-
要报销的派遣人员交通费作为我们成本，付劳务公司管理费作为我们公司成本，现在交通费从付劳务公司管理费里扣除，需要怎么调账
-
一个公司的法定代表人可以办理失业吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
因为计提跨了年度，有两笔是在2021年预提的，分录是借其他应收款、贷其他业务收入，没有计提税金的。剩下部分是2022年的时候预提的，但是2022年的部分就计提了税金，现在2023年收到了款项，已开发票，但是比预提收入里的数要小，要怎么写分录呢？我有点乱了哈哈
同学你好，如果金额不大的话，就按原分录填写，金额是多计提部分，数字为负数即可。
我现在的做法是把2021年计提的那部分用以前年度损益把其他应收冲掉了，然后就是借银存、贷其他应收款（这是2022年已预提税金后的收入）、贷其他业务收入（剩余部分）、贷应交税费-增值税（剩余部分税金）。这样可以吗
同学你好，这样可以的。