演示账套

请问老师，只要是利息支出的专票，进项税额都不能抵扣吗？政策依据是什么呢？谢谢

2023-04-10 17:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-04-10 17:08

贷款服务不能抵扣增值税 2016 36号文件规定财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（六）购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务

快账用户4586 追问 2023-04-10 17:16

这个政策是指朝银行借款吗？还是说不管朝谁借款的利息专票都不能做进项税

齐红老师解答 2023-04-10 17:22

不管朝谁借款的利息专票都不能做进项税

快账用户4586 追问 2023-04-10 17:58

请问老师，收到借款利息发票，2022年账面做了进项税，请问对2022年企业所得税汇算清缴有影响吗？我打算2023年做进项税转出，同时增加财务费用，可以吗？因为23年才知道借款利息专票进项税不能抵扣的事情？

齐红老师解答 2023-04-10 18:01

不可以的，需要更正22年的汇算

快账用户4586 追问 2023-04-10 18:03

怎么做调整呢？已经做完账了？

快账用户4586 追问 2023-04-10 18:04

并且已经结完账了。您是说我把这部分进项税调减吗？2022年汇算清缴的时候？

齐红老师解答 2023-04-10 18:07

是的，就是那样处理的哈

2023-04-10

你好按照发票开具要求是需要写人名的。这个倒是没有明文说不能是同一个人。你先收着入账

2021-01-18

可抵扣进项额✨ 1会议费 2劳保费 3租赁费 4房产

2023-11-19

您好，如果放弃免税或者零税率是可以抵扣的

2023-08-17

对没错，就是您说的这个意思。

2021-12-22

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