车贷计算每月还款方式做账与实际扣款计算方式不同导致其他应付款做账的金额大于金融公司实际扣款，财务费用做账金额小于发票金额，应以前年度未取得发票即入帐财务费用，现在将以前年度的发票开回来才发现计算有差异（每月扣款金额都相同），导致应当做费用的，做成了其他应付款！金额有1万多点！我是不是在取得发票当月，借：财务费用（少做账的部分），贷：其他应付款（即多做的部分），然后将发票以前年度未开具的发票全部附在这张凭证后面！能不能用总体差额进行调整，不每张凭证进行调整，凭证近三年每个月都有，调整起来太麻烦！小会计准则！

老师具体的账务处理怎么弄腻

您前期的数据，财务费用如果少做了，在本期做的话把少做的部分数据加上

那做成其他应付款（即本金部分）做多了，怎么重回！

你原来的科目是怎么做的，现在就怎么冲回，现在关键是我不知道你原来的借贷是怎么做的

借：其他应付款 财务费用 贷：银行存款

这个是公司的车贷

按揭贷款

这是你还贷款的分录，你不是其他应付款，确认本金的贷方做多了吗

如果你其他应付款贷方多做的话，你要借方冲回的， 借：其他应付款 贷：财务费用

这样冲回有没有风险，咨询了会计问里的老师说要一笔一笔的调！

您好，一笔一笔调会使账面更清晰，和在一起调结果是一样的，老会计会一笔调，以上都是根据你们是小企业会计准则，采用未来适用法为依据的，在我看来分开调还是合在一块调没有什么区别。

以前做这一笔分录时没有发票就入了财务费用，现在以前年度的发票一起开过来了，我就把所有发票贴在最后这这笔业务的记账凭证后面么？还是怎么处理？

你可以一笔处理，把所有的相关凭证粘好，但是建议后附一个说明，把事情说清楚，要不以后遇到检查或者你查账的时候可能会忘记这样做的原因。

我这个会计分录一笔调账的话，借：财务费用；贷：其他应付款，就可以调整完，因为财务费用少计的正好等于其他应付款多计的。就这么做一笔就可以了对么？

可以，但是建议做一个调账说明，数据的来源原因说清楚即可，免得以后查账忘记这样做的原因

那请问税务上有什么风险吗？

你这个是记账的调账说明，并不涉及税务问题呀

好的！谢谢！