老师好！小规模企业第一季度有开专票且有红冲，专票有1%的，有3%的。普票有免税的、1%和3%的，本季红冲税额大于销项税额，请问申报表怎么填写？

好的，谢谢老师！总销售额超过30万和不超过30万，两种情况都请教一下您，谢谢

请问泥这个红冲额大于销项是有分专普吗

专票红冲的

请问红冲的是多少的 是当季的蓝字吗 还是去年的？

第一种情况，季度全部开具了普通发票，累计开票金额≤30万元----申报时，税额全免； 第二种情况 ，季度全部开具了1%的普通发票，累计开票金额>30万元---税额=累计开票金额*1%； 第三种情况，季度全部开了1%（或3%）的增值税专用发票，不论累计金额多少---税额=累计开票金额*1%（或3%），全部纳税； 第四种情况，季度开了部分专票（1%或3%），部分1%的普票，合计金额≤30万元---税额=普票免税，专票*1%或3%； 第五种情况 ，季度开了部分专票（1%），部分1%的普票，合计金额>30万元---税额=累计开票金额*1%（全部纳税）。

谢谢老师！对于30万内有开1%和3%，还有免税，开了三种发票，申报的时候需要统一换算成1%税率的未税额吗？还是直接填写票面的未税额？

分开填的！免税的在第10行，这个图片你参考下，填的位置

30万内都免税啊！我是说填写的数字按票面的未税金额填写在第10行吗？比方说：10000未税额，税率1%，价税合计10100.；20000未税金额，税率3%，价税合计20600.；4000免税，请问怎么填申报表？谢谢

都是填对应的未税金额的哈

各填第几栏？

小规模纳税人符合小微企业免税条件的，免税销售额填写到增值税申报表的6、7行，免征的税额填写到第14、15行。 季度税务申报时，在小微企业免税销售额填写收入额，在小微企业免税额收入额X3%填写免税金

老师您说的第一种情况“第一种情况，季度全部开具了普通发票，累计开票金额≤30万元----申报时，税额全免”，这个里面不分税率吗？比如有1%，有3%

是的，你理解的是对的哈

刚看错了，如果没超过30万开的1%普票全填在第10栏 如果有专票，专票部分填第2栏：普票部分填第10栏