老师，个税网银已经扣款了，这个分录具体应该怎么写的呀

老师，3月工资发了，我写的分录是： 借：管理费用-工资 54400 贷：应付职工薪酬 54400 借：应付职工薪酬 54400 贷：银行存款 54400 老师，我这么写是错了吧

个税金额是207.62元

同学您好，借：应付职工薪酬 54400 贷：银行存款 54400-207.62，应交税费-个人所得税207.62

老师，不应该是 借：应交税费-个人所得税 207.62 贷：银行存款207.62吗

老师，是这样的，我是小规模企业，申报主表中税金合计为8975.91元，金蝶系统做到8975.91元也是对的，然后我把3月的个税凭证做好后报表中出现的数就是8768.29，电子税务局金额是8975.91元，我是个税这笔凭证做错了吗

同学您好，这个科目是什么名称看不到呢

发工资要计提的没有贷方数据吗

老师，这是应交税费科目的明细，现在申报主表中未交增值税为8975.91元，出错原因是在个税这笔，是要计提的吗，具体的完整分录应该是怎么写的呀，我就直接做了一笔这个，肯定是我做错了，但是又不知正确的怎么写

借：应付职工薪酬贷：银行存款， 交交税费-个税

老师，我是把这笔分录补做进去，红色箭头这应交税费就是8975.91元，对的吧

同学您好，是的没错， 是这样的

好的清楚了，谢谢，老师给您添麻烦了！

不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）

老师，我这么写就是完整对的吧，嗯嗯放心一定好评哒