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3月份发生业务收入，4月初缴纳增值税，需要在3月份计提吗？3、4月份相关分录怎么写

2023-04-11 11:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-11 11:17

主营业务收入=含税收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

快账用户5326 追问 2023-04-11 11:24

一般纳税人，前期进项税额已经申请退税了，现在发生业务时在下月初申报增值税时缴纳销项税额

快账用户5326 追问 2023-04-11 11:24

老师你发的是小规模吧

齐红老师解答 2023-04-11 11:34

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-04-11

你好；你3月做：借银行存款贷主营业务收入- 无票收入；应交税费-应交增值税；你4月开票的税额和不含税金额与无票收入一致的话；你做：借主营业务收入- 无票收入贷主营业务收入- 开票收入

2022-05-26

你好，很高兴为你解答借：应交税费-预交增值税贷银行存款

2022-03-29

你好；借应交税费-预缴增值税贷银行存款。

2022-03-29

您好，摘要：2023年汇算清缴缴纳了企业所得税 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2024-07-07

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