Q
3月份发生业务收入，4月初缴纳增值税，需要在3月份计提吗？3、4月份相关分录怎么写
2023-04-11 11:15
2023-04-11 11:17
主营业务收入=含税收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01 应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
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小规模平时没有做增值税凭证，4月份初有缴增值税，3月需要计提费用吗？怎么计提
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一般纳税人，前期进项税额已经申请退税了，现在发生业务时在下月初申报增值税时缴纳销项税额
老师你发的是小规模吧
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款