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3月份发生业务收入,4月初缴纳增值税,需要在3月份计提吗?3、4月份相关分录怎么写

2023-04-11 11:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-11 11:17

主营业务收入=含税收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免

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快账用户5326 追问 2023-04-11 11:24

一般纳税人,前期进项税额已经申请退税了,现在发生业务时在下月初申报增值税时缴纳销项税额

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快账用户5326 追问 2023-04-11 11:24

老师你发的是小规模吧

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齐红老师 解答 2023-04-11 11:34

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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主营业务收入=含税收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2023-04-11
你好 ;  你3月 做 :借银行存款贷主营业务收入- 无票收入; 应交税费-应交增值税;  你4月开票 的税额和不含税金额 与无票收入一致的话; 你做: 借主营业务收入- 无票收入 贷主营业务收入- 开票收入   
2022-05-26
你好,很高兴为你解答 借:应交税费-预交增值税 贷银行存款
2022-03-29
你好;     借应交税费-预缴增值税贷银行存款。    
2022-03-29
您好,摘要:2023年汇算清缴缴纳了企业所得税 1、借:利润分配未分配利润 100(数据请忽略) 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100
2024-07-07
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