Q
收到进项增值税专票，怎么做分录？认证抵扣后呢？
2023-04-11 15:05
2023-04-11 15:07
借：成本费用等 应交税费-增值税-进项 贷：应付账款
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老师好！问一下费用发票抵扣进项税及会计分录，收到不能抵扣进项税的专用发票，未认证抵扣。这个怎么做分录呢
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上个月做了一个借应交增值税-贷认证抵扣进项税分录呢，那这个月结转增值税分录时，借应交增值税销项税贷应交增值税-贷认证抵扣进项税，还是先要做一个借应交增值税-进项税 贷应交增值税-贷认证抵扣进项税分录
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收到增值税专用发票时，进项税额还没认证，没认证可以先做记账凭证吗？后进项再等月底时统一抵扣认证？
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不用写应交税费-待抵扣进税吗？
当月不认证就是应交税费-待认证进税
下个月认证后呢？
转入应交税费-增值税-进项科目
分录怎么写呢？
借应交税费-增值税-进项 贷：应交税费-待认证进税
计提增值税呢？
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款