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小规模代扣代缴增值税怎么做会计分录

2023-04-11 15:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-11 15:36

你好,这个是你们自己申报的吗?

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快账用户5942 追问 2023-04-11 15:36

是的,支付境外商标费,代扣代缴增值税

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齐红老师 解答 2023-04-11 15:39

借应交税费,应交增值税贷,银行存款。

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快账用户5942 追问 2023-04-11 15:41

那这笔增值税,要挂在什么费用科目

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齐红老师 解答 2023-04-11 15:42

就是记住的应交税费,应交增值税率。

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你好,这个是你们自己申报的吗?
2023-04-11
您好,是什么方面的业务了?
2023-04-11
你好; 借应交税费 -代扣代缴增值税贷银行存款   
2022-12-15
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入         应交税费-未交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷:银行存款
2026-03-11
你好!这个不算你们的入账价值了
2023-03-23
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